四级分值明细表格

导读：求建筑业新开公司建账套所用科目明细表，具体到三级四级科目，不要贴分录，要账套初始化用的科目明细表，谢谢！

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人，金税盘抵税，填写1增值税纳税申报表附列表四和2增值税减免税申报明细表，两份表格吗？
  答你好学员， 是的，两张表都要填。
• 问老师 金碟K/3 wise 打印明细账，如果科目有的是四级科目的话，打印明细账的时候需要把2-4级明细都打印出来吗？ 要逐级打印明细账吗？ 先打印第二级、在打印第三级、在打印第四级吗？
  答你好！打印一级科目和末级科目的就可以
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• 问#提问# 请问老师：企业清算所得税申报表，资产处置损益明细表，负责清偿损益明细表，剩余财产计算和分配明细表，这四个表格数据该怎么填写，从来没有填过。
  答同学，你好， https://wen.baidu.com/question/1679708057832665707.html 你看一下解答的链接
• 问求建筑业新开公司建账套所用科目明细表，具体到三级四级科目，谢谢！
  答一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
• 问分红明细表的格式方便附一下吗？
  答你好 这个自己做一个 没有模板可以参考的；你可以表格里面 写日期、股东名字、分红年限、分红基数、分红比例、分红金额、分红个税、 股东签字 这些列清楚就好了
• 问结转成本的时候也不分明细，商品明细也只用Excel表格体现出来
  答您好，这成本也是可以的用，
• 问老师 金碟K/3 wise 打印明细账，如果科目有的是四级科目的话，打印明细账的时候需要把2-4级明细都打印出来吗？
  答同学你好 这个可以你自己选择
• 问一般纳税人增值税申报表中，附表四和增值税减免申报明细表有什么区别？
  答《增值税减免税申报明细表》填写说明 （一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。 （二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。 （三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。 1.“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。 2.第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。 3.第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。 4.第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。 5.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。 一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。 小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。 6.第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。 （四）“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。 1.“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。 2.“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏。 3.第1列“免征增值税项目销售额”：填写纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。 一般纳税人填写时，本列“合计”等于主表第8行“一般项目”列“本月数”。 小规模纳税人填写时，本列“合计”等于主表第12行“其他免税销售额”“本期数”。 4.第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。 5.第3列“扣除后免税销售额”:按表中所列公式填写。 6.第4列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免税项目的进项税额。小规模纳税人不填写本列，一般纳税人按下列情况填写： （1）纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写； （2）纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写； （3）当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额；无法计算的，本栏次填“0”。 7.第5列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。 一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。 小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明 （一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 （二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 （三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。 营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。 （四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。 本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。 （五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。 （六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。 本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次 （七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 （八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次