税务师退费入口

导读：一达通代理出口退税，产生的退税代理服务费和代理出口服务费，要入什么科目啊

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，出口退税业务在出口退税综合服务平台审核状态为已读入，还要怎么操作？
  答说明税务局已经接受您的退税申报，等待税务局审核即可，长时间没有更新状态可以联系税务局通过审核
• 问老师，请教外贸行业的咨询你下噢。确认收入的分录，是借：应收账款-美元 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（出口退税）这样对吗？可是学堂里的实操看的没有收入的分录，只有退税的分录，写的是借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）收到退税款时借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税。感觉不理解，在借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）这个分录里有贷方应交税费，确认收入时不确认税费吗?
  答因为原来就有借方余额！所以贷记，不会有贷方余额
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• 问老师，生产型企业出口免抵退税分录： 1.货物出口，实现销售收入时： 借：应收账款 贷： 主营业务收入 - 外销 2.免抵退税不予免征和抵扣的税额： 借：主营业务成本 - 外销成本 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 3.应退税额： 借：其他应收款 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 4.免抵税额： 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 5.次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税 第三条和第四条的 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 数据时同一个嘛？
  答同学你好 是的，第三条和第四条的“应交税费 - 应交增值税 - 出口退税”数据是同一个。 在免抵退税的会计处理中，这个科目是用来记录与出口退税相关的税额变动的。具体来说： 1.在计算应退税额时（即第三条），企业预计会收到一定金额的退税款，因此将这部分金额记入“其他应收款 - 出口退税”的借方，同时将该金额从“应交税费 - 应交增值税 - 出口退税”的贷方转出，表示这部分税额企业已经预计会收到退税，不再需要缴纳。 2.在计算免抵税额时（即第四条），企业利用出口货物的退税额来抵减内销货物的应纳税额。这部分免抵税额也是通过“应交税费 - 应交增值税 - 出口退税”科目来处理的，但是方向相反。企业将这部分免抵税额记入“应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额”的借方，同时从“应交税费 - 应交增值税 - 出口退税”的贷方转出，表示企业已经利用出口退税额来抵减了内销货物的应纳税额。 因此，虽然这两个分录都涉及到了“应交税费 - 应交增值税 - 出口退税”这个科目，但是它们所表达的经济含义和用途是不同的。在第三条中，该科目用于记录预计会收到的退税款；在第四条中，该科目则用于记录已经用于抵减内销货物应纳税额的退税额。
• 问电子税务局申报了，没缴税退出了，怎么在找到缴费入口呢
  答你那个申报界面可以截图看下么，
• 问收到的出口退税款，贷方记营业外收入，还是应交税费−应交增值税−出口退税？
  答你好，贷方记营业外收入
• 问老师出口退免税备完案后要要税务局网站录入吗
  答不用，备案完成，税局那里就有你们备案资料，就可以出口退税申报了
• 问税务局反馈怎么读入出口退税系统
  答您好，我们的系统是这样的，您点进去以后，点浏览现在您的反馈文件，再导入就可以
• 问出口退税企业，出口退税申报怎么入账？
  答同学你好 出口销售收入会计分录： 借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款