交税时会计分录

导读：请问老师，预交增值税会计分录，后续全部交时的会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
  答按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
• 问老师，印花税不用计提，直接在交税的时候做会计分录吗，会计分录怎样做？
  答是的，借：税金及附加——印花税 贷：银行存款
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• 问社保（企业加个人）入账时会计分录如何入，计提和交时会计分录！
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问，在交增值税时，我多交了2分钱，怎样写分录？谢谢 多交的会计分录怎么写
  答您好！是您计提少了还是因为什么。一般这样的冲减财务费用就算了。
• 问做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
  答你好 借；税金及附加 贷；银行存款
• 问1 预缴多了退税怎么做会计分录 2交税控盘维护费和减免时怎么做会计分录
  答1，借，银行存款，贷，应交税费 2，借，管理费用～办公费，贷，银行存款 借应交税费～应交增值税～减免税，贷，管理费用
• 问（小规模、商贸、小企业会计准则）“应交税费-应交增值税”不设置三级明细科目，那购买税控盘时如何做会计分录？抵减税款时如何做会计分录？
  答支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
• 问1、缴纳税控盘服务费时，会计分录：借。管理费用--办公费；贷，银行存款 2、销项税不够抵扣时，是否做会计分录: 借：应交税金--应交增值税 贷：管理费用（红字） 第2个会计分录什么时候做？
  答需要交增值税的时候抵减的的时候做
• 问异地预交增值税时附加税会计分录怎么做？
  答你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。