沈阳税务师培训

导读：老师，我们是沈阳的一家培训企业，工会经费税务局没有核定，是不是正常所有的企业都要交的？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，开发票，开户银行沈阳市，写的沈阳能用不发票
  答你好，这个不影响发票使用的。
• 问老师，您好，我们是一家教育培训机构，北京有一家总公司，沈阳有一家分公司，现在在沈阳又注册了一家北京公司的子公司，现在领导想把分公司注销，把分公司没有耗完的课转到子公司，老师我要怎么做账务处理啊？
  答同学你好 之前发票怎么开的呢
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• 问老师，不在同一县市移送货物，比如从北京到沈阳，沈阳的进项税额什么时候抵消的
  答您好！您只要视同销售就好了，抵扣自己决定
• 问沈阳与长春是分公司。沈阳公司的债务转移到我公司，凭证后面应该附什么原始凭证？
  答那你们之前是独立核算的吗
• 问有沈阳的老师吗，请问申报社保，有沈阳地区明细导入，和下面明细录入用哪个啊
  答你好，上传一下你的截图哦
• 问沈阳小规模企业所得税税率
  答二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。