所得税审计费用

导读：请问年报审计，对于所得税费用的期末审定数，是以企业账上计提的所得税费用为准，还是以企业所得税申报表为准？企业账上计提了100万所得税费用，但企税申报表中申报了500万以下固定资产一次性扣除，扣除后利润是负数，全年所得税费用为0。审计所得税费用，以100万为期末审定数，还是以0为期末审定数？

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问企业账面计提所得税费用，审计计算的所得税费用为负数，应如何做调整分录
  答您好 是利润总额为负数 不需要缴纳所得税么
• 问老师，我们审计调整给分录借：递延所得税资产，贷：所得税费用，这里的所得税费用是不是就是损益类里的所得税呢
  答同学您好，是的，属于所得税费用里的递延所得税费用
• 
• 问老师，审计调整后的账，我在做企业所得税汇算清缴的时候，应交税额应该和审计调整后的计提的所得税费用一致呢
  答同学你好 你的问题是什么
• 问付审计费及评估费企业所得税放期间费用的哪一个明细
  答你好，你可以计入咨询顾问费 栏次
• 问审计所得税费用的实质性底稿如何填报和调整数？
  答你好，这个第一列是填企业的未审数，第二列是审计师测算的审计数，第三列是审计调整数，第二列减去第一列的金额
• 问所得税审核费怎么做会计科目
  答借管理费用办公费 贷银行存款
• 问老师，您好，请问审计出来的所得税需要怎么补交，如果是几年前审计出来的所得税费用，现在补交需要缴纳滞纳金吗
  答你好，需要修改年报如果补缴，肯定定有滞纳金
• 问用友u8所得税 老师，我用U8，一直以来3,6,9,12月计提所得税，我都是月末做完账，用U8审核——记账——结转，生成两张本年利润的结转凭证后，再计算所得税费用，计提所得税做凭证，然后再审核——记账——结转——审核——记账——结账，不知道这么操作对不对，是不是很啰嗦，请老师指教，谢谢了
  答没有，你的处理是正确的，每一步的流程都是对的。
• 问你好老师，有审计业务发生的审计费(包含餐饮、交通费住宿费)，还需要将这类费用进行所得税汇算清缴吗？非常感谢！
  答同学你好 这个需要的