金税三期对会计

导读：请问老师，金税三期和四期对我们会计人员有什么影响

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问金税三期会对比发票的规格型号吗
  答你好，会对发票的规格型号进行比对的
• 问金税三期是国税局用的还是我们做会计要学会？
  答你好！都需要些，会计要报税
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• 问金税三期上线后做会计要注意哪些方面？
  答您好，简单来说，所有的税都要扎实申报了，一些应收应付的账务处理要更加谨慎了。
• 问金三期个税申报表申报后的会计分录。可以是，借:管理费用-税金 贷:应交税金-应交个人所得税。这样做对吗？
  答您好，可以这样做，但是不规范。请参考以下分录处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问老师，金税三期主要比对哪些项目
  答主要有收入，成本费用，利润，银行账户，存货库存。
• 问我们有两个公司 只有一个会计和出纳 那我会计和出纳只在一个公司的金税三期之中有录入工资了，那另外一个公司金税三期就不需要再录入这个会计和出纳了对吗？但是这个公司的费用报销单上又有出纳和会计的签字 这个有什么影响吗？
  答学员你好，属于兼做两个公司的财务，在一个单位发工资和核算工资，就在此单位缴纳个人所得税即可。
• 问老师，金税三期主要比对哪些数据呢
  答同学 你好， 　金税三期的大数据能够追踪企业的资金流和票据流，大数据系统能够追查企业是否有虚开，伪造发票。金税三期能够从企业的收入，成本，利润等进行检验并判断企业是否存在异常。企业如果少计了营业收入，金税三期能够根据企业发生的成本费用，开具的发票，收到的货款或者销售的商品进行比对，判断是否存在异常。企业如果购进商品没有开具发票，那么金税三期会根据企业的支出，商品及发票进行一一的比对，如果有不一致将会被判定异常。企业在缴纳企业所得税的时候如果虚报利润，金税三期会比对企业的收入信息和费用信息，如果存在不一致，会被比对出异常。 　　 金税三期的总体目标 　　金税三期的总体目标是建立“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”。一个平台指的是包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台;两级处理指的是通过统一规范的应用系统平台，可以实现税务总局，税务省局对数据信息的集中处理;三个覆盖指的是应用信息系统覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门联网;四个系统指的是通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征收管理和外部信息为主，包括行政管理和决策支持等辅助业务在内的四个信息管理应用系统。
• 问老师好，这是以前会计做的，应交税费三十多万，本期利润表又没有收入，本期申报怎么办，三十多万税费明显不对呢。
  答这个30多万是之前的吧 应该不是本期产生
• 问学堂老师，企业会计准则一般企业的财务报表中利润表有本期金额及上期金额，本期金额是当季度三个月的合计数吗？上期金额是上年度的三个月合计数吗？
  答这个本期是一到12月份的累计，上期是去年一到12月份的累计，第四季度的 如果是第三季度的话，本期是一到九月份的累计，上期是去年一到九月份。
• 问老师，金税三期在什么情况下会报警
  答先填财务报表，申报后选预警就可以。就会有提示