税收学胡怡建

导读：怎么学堂的戴怡芳老师说包括？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2021年某公司职员胡某全年取得工资、薪金收入180000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人每月缴存2250元， 胡某正在偿还首套住房贷款及利息，每月扣除1000元 胡某为独生子，其独生子正就读大学 3 年级，每月扣除1000元 胡某父母均已年过60岁，每月扣除2000元 胡某夫妻约定由胡某扣除贷款利息和子女教育费。 要求：计算胡某2021年应缴纳的应纳税所得额和个税应纳税额。 2021年就缴纳所得额：180000-5000*12－2250*12-1000*12-1000*12-2000*12＝45000元 个税应纳税额：45000*10%-2520＝1980元 这样计算正确？
  答亲您好，您的题目老师仔细看过了，没有任何问题，请放心。 感谢提问，期待五星好评！
• 问例如，应收账款（怡莱公司）是10万， 其中有2万是应该支付怡莱公司的加盟费， 到时候应收账款（怡莱公司）直接转8万给我们， 收到票据的2万的加盟费怎么做分录呀？
  答你好，加盟费计入管理费用
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• 问胡辣汤店的成本收入比例是多少
  答胡辣汤店的成本收入比例大概在70%
• 问2020年6月3日，甲县税务局向怡和公司送达《税务处理决定书》，要求该公司于15日内补缴税款360万元，以及相应的滞纳金。怡和公司届期未缴纳。6月24日，甲县税务局送达催告文书，限期10日内补缴税款及滞纳金。怡和公司届期仍未缴纳。7月14日，甲县税务局送达《税收强制执行决定书》。该决定书中载明应补缴税款和滞纳金的金额，以及怡和公司依法享有的权利等事项，但没有载明税收强制执行所依据的法律、法规。 8月25日，怡和公司以税收强制执行行为程序违法为由，向甲县法院提起行政诉讼，请求判决撤销《税收强制执行决定书》，退还全部税款、滞纳金，并赔偿利息损失。法院受理案件后，通知甲县税务局应诉。甲县税务局提交答辩状，并提供相关证据、依据。法院公开审理该案并依法作出判决。 问题：什么情况下是收到决定书之日起15日内提起诉讼
  答根据原文信息得出，收到决定书之日起15日内提起诉讼的情况是，在复议申请提交之日起至复议机关受理复议申请前，或者在收到复议决定书之日起15日内提起诉讼。 文中提到，8月25日，怡和公司以税收强制执行行为程序违法为由，向甲县法院提起行政诉讼，请求判决撤销《税收强制执行决定书》，退还全部税款、滞纳金，并赔偿利息损失。法院受理案件后，通知甲县税务局应诉。甲县税务局提交答辩状，并提供相关证据、依据。法院公开审理该案并依法作出判决。
• 问售给怡达公司乙产品30台，单价3500元，增值税发票注明价款105000元，增值税17850元，合计金额122850元。货款尚未结算
  答您好 借：应收账款 122850 贷：主营业务收入 105000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17850
• 问@胡博晗 老师好！我们是建筑公司，会经常租赁工程机械，一种是带操作员，一种是不带操作员；请问小规模纳税人跟一般纳税人，这二种模式的税率各是多少？
  答小规模的，不管是哪种操作方法，它的税率都是1%， 如果是一般纳税人的话，带着操作员的9%，不带的13%。
• 问学堂老师您好！ 建筑公司预收账款预缴增值税需要计提吗？还是直接交税？
  答你好！需要预提一下的，
• 问老师：我们公司需要做一个股权变更：目前公司认缴出资额500万；杨占股99%%；胡占股1%；实缴出资额200万；杨投入198万；胡投入2万；现在账上未分配利润金额是39万元；这种情况下，胡的股份要全部转让给张；这个税务上要先怎么走流程啊？是不是税务上走完才可以进行工商变更？
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问学堂老师您好，附加税，城建税必须计提吗？
  答若确实会要交，按权责发生制，是要计提的
• 问学堂老师您好！ 建筑劳务公司，预收款增值税预征率是多少？是固定预征率吗？
  答同学，你好 一般纳税人建筑公司收到预收款时要按规定的预征率预缴增值税。 适用一般计税方法计税的项目预征率为2%，适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。