税收学胡怡建

导读：怎么学堂的戴怡芳老师说包括？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问例如，应收账款（怡莱公司）是10万， 其中有2万是应该支付怡莱公司的加盟费， 到时候应收账款（怡莱公司）直接转8万给我们， 收到票据的2万的加盟费怎么做分录呀？
  答你好，加盟费计入管理费用
• 问第三借应交税费90，贷以前年度孙怡调整90， 第四借以前年度孙怡调整75，贷递延所得税资产75，为啥要做，第三借应交税费-所得税呢 而不是直接第四借递延所得税资产了呢， 图片二，是借以前年度孙怡调整150，贷递延所得税资产150， 为啥有时候是以前年度孙怡调整，递延所得税资产有些时候是应交税费和以前年度孙怡调整l
  答你这里是之前确认的预计负债，同时确认了递延所得税资产。那么后面你这个实际赔偿了这个预计负债，就可以税前扣除。那么这个时候你之前的递延所得税资产就要做一个冲减，完了之后，因为这个赔偿金额，税法伤他认可了，还会影响你税法口径的所得税，所以说还要调整应交所得税。
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• 问2021年某公司职员胡某全年取得工资、薪金收入180000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人每月缴存2250元， 胡某正在偿还首套住房贷款及利息，每月扣除1000元 胡某为独生子，其独生子正就读大学 3 年级，每月扣除1000元 胡某父母均已年过60岁，每月扣除2000元 胡某夫妻约定由胡某扣除贷款利息和子女教育费。 要求：计算胡某2021年应缴纳的应纳税所得额和个税应纳税额。 2021年就缴纳所得额：180000-5000*12－2250*12-1000*12-1000*12-2000*12＝45000元 个税应纳税额：45000*10%-2520＝1980元 这样计算正确？
  答亲您好，您的题目老师仔细看过了，没有任何问题，请放心。 感谢提问，期待五星好评！
• 问公司收购农产品收到发票，胡萝卜33000吨，单价3元，金额99000，税率：免税。会计分录是什么？
  答你好 你是一般纳税人不 看能否抵扣进项税
• 问胡老师，10月报9月个税的起征点多少
  答5000元的。。。
• 问为什么在手机上无法看到在电脑上可以看到的税学堂下的营改增里的胡冬老师讲的“谈谈营改增后的增值税实操”回放课件
  答手机网页打开会计学堂网站，然后最下面有个切换到电脑版，再登录就可以了看跟电脑一样的了