预交税费

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问1、机构地计提增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （销-进-预缴增值税186122.3-110981.51-14262.3=60878.48 贷：应交税费-未交增值税 60878.48 2、机构地次月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税60878.48 贷：银行存款60878.48 3、异地预缴增值税 借：应交税费-预缴增值税14262.3 贷：银行存款14262.3 4、月未结转预缴增值税 借：应交税费-未交增值税14262.3 贷：应交税费-预缴增值税14262.3 麻烦老师看我写得对不对？ 找董老师回复
  答你好，你的会计分录是对的，
• 问1月建筑业在异地预缴的税金如何做分录？我们是小规模 。借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 等3月底借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-预缴增值税？还是直接借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款？
  答你好，你可以等3月底借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 银行存款。
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• 问老师，异地预缴房租增值税，以前做的是借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：应交税费-未交增值税。现在听到的是借：应交税费—简易计税，贷：应交税费—预缴增值税。到底哪个对
  答你好，你实际是不是简易计税呢。
• 问我可以把应交税费-应交增值税-已交税金，改成：应交税费-应交增值税-预缴增值税吗，还是说我新增加：应交税费-预缴增值税，这个科目。那个比较好，为啥
  答好，自己增加一个二级科目。
• 问预交增值税 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 为什么实操上做的是：应交税费-预交增值税 房地产企业，开了不征税发票
  答你好，预缴的税款一般都是通过预交增值税来核算的， 已交税金，这个是当月缴纳当月的。
• 问老师，建筑企业预缴增值税，月末做了 借:应交税费-未交税费 2000 贷:应交税费-预缴增值税 2000， 这笔分录以后还要不要再做一笔 借:应交税费-转出未交增值税 2000 贷: 应交税费-未交增值税 2000 这个分录
  答你好！是的。需要这样才平。不过，对于未交的，要看你还有没有做其他分录。如果没有其他分录，这样就可以了
• 问请教，一般纳税人预交简易计税异地项目的增值税，用的科目明细是应交税费-简易计税还是应交税费-预交增值税呀？谢谢
  答您好 一般纳税人预交简易计税异地项目的增值税，用的科目明细是应交税费-简易计税-预缴税金
• 问异地挂靠工程公司，预交的税费多久返还，怎么预交的啊？
  答同学你好 一般计税的吗
• 问某企业预缴下月的增值税，其账务处理正确的是（）。 A.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款 B.借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）贷：银行存款 C.借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 D.借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 预缴下月增值税，选项C是不是要改成：应交税费—预交增值税
  答您好对的，是这个意思的
• 问某企业预缴下月的增值税，其账务处理正确的是（）。 A.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款 B.借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）贷：银行存款 C.借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 D.借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 预缴下月增值税，选项C是不是要改成：应交税费—预交增值税
  答您好对的，是这个意思的