税收筹划的特征

导读：纳税筹划的特点跟增值税纳税筹划的特点一样吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。
  答同学，你好，请稍等下
• 问工业企业，增值税进项销项差距特别大，有税收筹划方法吗
  答是进项大，还是销项大？
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• 问个税如何筹划节税?增值税征收率只有3％和5％？
  答你好，如何筹划要看具体的情况的，并不是说任何的情况都有筹划的空间，增值税的话小规模纳税人或者是一般纳税人简易计税的征收率是3%和5%。
• 问税收具有强制性、无偿性、固定性等特点，为什么税务筹划业务还大量存在？
  答你好，因为不同税收政策适用的范围和特点不一样，有些时候选择的不同纳税多少也会有差异的。 比如公司计划这两年要投放广告，如果没税收筹划，随便投放，可能会发生企业所得税税前不能抵扣的情况，如果筹划了，就按照预计的收入额的百分比进行投放，可以减少税收资金的占用。
• 问小钢铁企业，一般纳税人，原料为废料钢，产品进销差价特别大，如何进行税收筹划减少税收
  答鉴于你进销差价很大，按规定是需要交纳很多的增值税的 这样进行税收筹划是有很大税务风险的
• 问税收筹划与偷税有何区别？税收筹划与避税有什么关系
  答三者的目的都是为了减税，不同的是三者的性质不同。 税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。 避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以避税被称之为“合法的逃税”。避税具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。 逃税( tax evasion)是纳税人故意违反税收法律法规，采取欺骗、隐瞒等方式，逃避纳税的行为。 避税跟逃税都是违法的，只有税务筹划才是国家允许的。
• 问建筑公司，一般人，项目进项发票特别少，请问怎么纳税筹划？
  答你好同学，建议你将收入转移到其他公司，比如通过挂靠的方式