税务筹划财务管理

导读：医药企业财务管理与税务筹划

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问财务管理纳税筹划习题求详细解答
  答同学，您好，参考答案如下
• 问税收筹划和税务风险管理的相同与不同
  答https://wenku.baidu.com/view/bb54b0c9935f804d2b160b4e767f5acfa0c78329.html 同学你好 可以看下这个
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• 问刚新入一个公司当财务负责人是房地产中介代理及营销策划行业，需要如何做税收筹划及管理
  答1.房屋中介是属于服务业，适用税率6% 如果是小规模企业可以享受优惠政策 2.房屋中介难以取得进项，可以考虑各门店单独成立个体户或小规模企业合理避税
• 问财务管理筹集资金！！！
  答你好，图片能清晰一点吗，或者文字发一下
• 问木木老师好，请问会计学堂的财务管理高端课程是您的吗？税务筹划课，子木老师是您吗？
  答不是的喔，我是面授，不是网校的哈 我在重庆这边
• 问1、做过财务总监的您日常工作精力主要分配在如下哪些工作环节？（）（可多选） A、战略管理 B、投融资 C、综合财务管理 D、风险控制 E、投资者关系管理 F、税务筹划 G、其他________（请文字说明）2、作为财务总监的您，实际工作中您的职责在如下哪些工作范畴拥有主导权（可多选）A、全面预算管理 B、战略成本管理 C、内控与风险管理 D、投融资 E、投资者关系管理 F、信息化建设 G、资金管理 H、纳税筹划 F、其他_______（请文字说明）3、国财务总监的工作圈局限于财务部门
  答这个调查可以结束了吧
• 问职业规划 会计主管☞会计经理 税务助理☞税务专员☞资深税务筹划 哪一个生涯要好一点呢？考虑要不要考税务师
  答您这个业务的话，我比较感觉第二个税务那块比较好，但是你得考税务师证书。
• 问财务筹划流程是怎样的？
  答日常工作中的税务筹划一般是针对具体经济业务而展开的。 首先，要了解经济业务背景和实质。所有的税务筹划都不能脱离业务实质，否则就是有偷逃税的风险。至于这个业务实质有没有可以筹划的空间，一会会讲到。 其次，要厘清业务所涉税的具体项目。简单说，公司卖个手机，具体涉及增值税、附加税费、企业所得税、购销协议的印花税、从业人员收入的个人所得税等等。 再次，要熟悉所涉税种的征收和征管要求。这里包括2个方面：一是所涉税金的征收，如计税基础，税率，交税方式等；二是所涉税种的征管，指征收范围、认定标准、申报方式、交税方式等等。 然后，要充分评估涉税风险。这里也包括2个方面：一是违法风险，二是经济风险。当然违法风险也会影响经济效益，但还会使企业的资信、业务范围、融资规模、社会评价受限。除了民事还可能承担刑事责任。这里要强调的是，对于现在的大小民营企业，税收筹划不单是为了突出经济效益，违法风险更应该优先考虑。合法经营才是企业健康发展的基石。 再然后，根据评估结果设计业务模式。前面所说了解业务实质是基础，然而筹划工作可以在交易双方均认可的前提下对业务交易进行策划，通过比选合适的税种或征税方式来确定最终交易的实质和形式。举个例子，甲卖乙一架飞机，价值很高，一次性支付货款要缴纳很多税金，但明确约定分期付款就不同了，每次只用缴纳对应货款的税金，则将税款递延，产生税负的时间价值收益。当然，有些业务的经济模式已经确定，或者在合法合规的前提下留给财税人员筹划的空间太小，防范违法风险和遵从税务征管则应该是税务筹划的重点。 再次，要做好相应的会计核算。税务监管是从财务账簿着手的，相关业务的交易内容和记录，如合同协议、收付款记录、往来函件、开票情况等等都要核算清楚。以降低税务检查、稽查时会不认可或发现漏洞的可能。 最后，要安排好对应业务日常的税务工作。这不单是筹划的了，里面内容很细，比如销售方要做好开票记录，按时申报、特殊事项要提前向主管税务机关报批或报备、及时缴纳税款、保持税务政策及时更新、与税务人员保持良好关系、建立健全内部税务工作管理制度流程、及时培训办税人员业务素质等等。
• 问如何理解税务筹划问题啊？
  答税务筹划就是合理利用税法，通过合法手段降低税负，优化企业财务结构。简单说，就是在不违法前提下，用足税收优惠政策，合理规划资金流动和业务模式，以减少税收支出。