上海市会计管理

2023-03-30 来源：excel学堂 79

导读：【上海市财政局】李同志，您申请的会计人员信息变更审核已通过。您的主管财政部门已变更为上海市宝山区财政局，您的会计人员管理及继续教育由上海市宝山区财政局负责。您现不从事会计工作，不在岗期间不计入从事会计工作时间。有会计证（13年考的），18年初级，，现在在上班，因为主管财政局的原因没有填单位会影响明年考中级吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问老师你好，请问我公司湖北某个县市，没有直属管辖的海关单位，那海关备案在哪里呢，是在省会的海关办理吗

答您好，线上就可以备案，不用去海关可以在省市场主体信用信息公示系统，进入企业开办“一窗通”模块，通过“多证合一”模式办理营业执照的同时提交海关报关单位备案申请‌
问企业持有的⾮上市公司股权在上海证券交易所上市，企业对该股权的公允价值估值⽅法由收益法调整为市场法。为什么这个是会计估计变更？从非上市到上市，不是一项新的业务了吗？

答你好，因为这个业务没有变，方法也没有变，只是数据计算方式变了，是会计估计的
问上海通企财务管理咨询有限公司与通企财务咨询（上海）有限公司有什么区别

答这两个都是有限责任公司，都是一样的，你如果注册过，你就知道这两个可以自己随便选。
问上海市附加税税率多少

答城建税7%，或者5% 地方教育2%，教育附加3%，如果是小型微利企业或者小规模可以减半，上面的是没有减半的
问老师，新公司3月份成立，3至4月份筹备期间，5月2日正式投入生产，公司办理防火门检验证书费要30万元，4月9日付杭州市钱塘区易铮企业管理咨询工作室定金10万元，4月12日应急管理部上海消防研究所木材检测费3000元，4月16日付应急管理部上海消防所检测费92760元，付杭州高钱塘区易铮企业管理咨询工作室34240元，总计付款230000元，还差7万元未付，请问老师，账怎么做，会计分录怎么做

答您好，借;管理费用-服务费 30 贷：银行借：预付账款 10 贷：银行筹办期：借：长期待摊费用-开办费 3000%2B92760%2B34240 预付 70000 贷：银行 230000 企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。@长期待摊费用：其他应当作为长期待摊费用的支出，支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。企业的开办费既可以作为长期待摊费用，也可以一次性扣除。筹办期：借：长期待摊费用-开办费贷：银行经营开始：借：管理费用-开办费贷：：长期待摊费用-开办费
问大海公司为一上市公司。20×6年1月1日,公司向其150名管理人员每人授予2000股股票期权,这些职员从20×6年1月1日起在该公司连续服务2年,即可以6元每股购买2000股大海公司股票,从而获益。公司估计该期权在授予日的公允价值为8元。第一年有15名职员离开大海公司,大海公司估计两年中离开的职员的比例将达到20%;第二年又有10名职员离开公司。剩余125人全部于20×7年12月31日行权。大海公司发行新股交付职工。①大海公司该项股份支付为以（？）的股份支付。②大海公司20×6当期费用=（？）会计处理为：③大海公司20×7累计费用=（？）大海公司20×7当期费用=（？）会计处理为：④有125人行权，会计处理为：

答同学你好 1）以权益工具结算 2）当期费用=8*2000*150*（1-20%）/2=960,000 借：管理费用 960000 贷：资本公积 960000
问星海公司为上市公司。2015年12月，星海公司董事会批准了一项股份支付协议。协议规定，2016 年1月1日，公司向其400名管理人员每人授予1000份股票期权，这些管理人员必须从2016年1月1日起在公司连续服务3年，服务期满时才能够以每股5元的价格购买1 000 股星海公司股票。公司估计该期权在授予日(2016年1月1日)的公允价值为12元人民币。 (1)第一年有40名管理人员离开星海公司。该公司估计三年中离开的管理人员比例将达到20%。 (2)第二年又有20名管理人员离开公司，公司将估计的管理人员离开比例修正为15%。 (3)第三年又有30 名管理人员离开。(4)第四年末(2019年12月31日)，有30名管理人员放弃了股票期权。 (5)第五年末(2020年12月31日)，剩余280名管理人员全部行权，星海公司股票面值为每股1元，管理人员以每股5元购买。

答同学你好，这边的问题是什么
问1.将代扣的和计提的住房公积金156672元上缴江城市住房公积金管理中心，用银行存款支付。求会计分录

答同学您好，借应付职工薪酬-公积金 156672/2 其他应收款-个人公积金 156672/2 贷：银行存款156672
问甲公司3月份一名管理部门员工，缴纳上海社保，个人承担部分767.55元，公司承担部分1955.86元，请问交社保的会计分录怎么写？

答您好，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬——工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款