所得税如何做账

导读：所得税如何做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年末12企业所得税如何做账？1月扣缴去年企业所得税如何做账
  答您好， 12月先计提出来 借：所得税 贷：应交税费-企税 1月支付 借：应交税费-企税 贷：银行存款
• 问企业所得税年报缴纳所得税如何做账
  答您好，有补交税是不是， 您好，1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理 企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
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• 问老师 请问一下 收到一季度得企业所得税退税，如何做账？ 借贷方分别如何做账
  答是汇算退的税还是错误申报退税？
• 问小规模跨年多计提所得税如何做账？
  答借利润分配未分配利润， 贷应交税费、企业所得税
• 问社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账
  答计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款
• 问收到税局退个人所得税手续费如何做账？
  答你好，这个你打算公司留着还是给回员工
• 问汇算清缴缴纳的企业所得税如何做账
  答你好学员 借所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款
• 问个体户计提经营个人所得税和缴纳个人所得税是如何做账的？
  答借所得税费用贷应交税费生产经营， 借应交税费生产经营所得贷其他应付款。
• 问四季度产生的企业所得税如何做账申报？
  答借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
• 问汇算清缴缴纳的所得税如何做账务处理
  答借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款