税费的会计分录

导读：计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问购入的税控盘及技术服务费会计分录怎样做会会计分录？
  答学员你好， 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用-办公费，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用-办公费
• 问航天信息的软件服务费的会计分录计提工会经费的会计分录
  答您好，航天信息的软件服务费全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。 计提工会经费分录，借；管理费用-工会经费等科目，贷；应付职工薪酬-工会经费。
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• 问一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
  答加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
• 问计提工会经费的会计分录和交工会经费的会计分录是什么？朴老师进
  答计提工会经费 会计分录： 借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据费用归属部门确定） 贷：应付职工薪酬——工会经费 缴纳工会经费 会计分录： 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
• 问贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
  答开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
• 问老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
  答你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
• 问老师 协会的会计分录，开办费怎样做会计分录？
  答借：管理费用—开办费 贷：银行存款
• 问借款的会计分录怎么做会计分录，代收代缴的水电费怎么做会计分录
  答借：银行存款 贷：短期或长期借款，借：现金或银行存款 贷：其他应付款