预交税金

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好老师，预交税款是按含税金额预交2%还是按不含税金额预交呢！
  答你好！是按不含税金额的2%
• 问老师，公司是重庆的建安企业一般纳税人有预交税，我刚来公司以前会计没做交接，发现了一些问题，不知道怎么办，求解：（1）第一个会计做的凭证是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交城建税 贷：现金 又做了一笔计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税金-应交城建税 ;后面一个会计做的是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交增值税-预交城建税 ，应交增值税-预交教育费附加，没做计提附加税，现在预交城建税科目有借方余额2160.74，预交教育附加有借方余额1200.33，预交增值税有借方余额49856.69，怎么做才是对的呢，预交增值税在借方是可以抵扣的吗？
  答你好 ；    1.  你去看看 缴纳的金额是不是对的 ？ 然后判断是否 需要结转下    ； 针对附加税是否考虑计提处理  
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• 问老师，预交税款是预交本次开票金额的，还是合同金额的税款
  答你好，这个是建筑异地预缴的吗？如果是的话，按你开发票的就可以。
• 问建筑业异地施工预缴税款按合同金额还是开票金额预缴?预交时需不需要预交附加税和企业所得税？
  答建筑业异地施工预缴税款一般是按照开票金额来确认各项需要缴纳的税额的，具体以当地税局要求为准。 建筑业异地施工时，一般需要预缴增值税和企业所得税，是否需要预缴附加税费（城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加）需要根据当地税务局的要求来决定
• 问老师：一般纳税人公司属于D级，增加发票额度需要预交增值税2000元，预交增值税账务处理明细科目选已交税金还是预交税金呢？
  答你好，当月缴纳当月的用已交税金。
• 问老师建筑公司预交税款是交开票金额的数目还是预交合同金额的数目
  答建筑公司预交税款通常是按照开票金额来预缴的。
• 问预交增值税金额，到时在本地税务局附表里填是吧，只填预交增值税，不是填预交增值税和附加税，
  答是的，预交增值税金额，到时在本地税务局附表里填
• 问老师好，建筑劳务公司异地预缴所得税，1、3月份呢预缴所得税借应交税金-预缴所得税贷银行，季报资产负债表中的应交税金减去预缴的所得税吗
  答您好 请问3月份账上实际有利润需要缴纳企业所得税么