税务更正申报情况说明

导读：怎么写工会经费更正申报的情况说明

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上一季度的从财务报表填错了，去做更正，情况说明怎么写
  答你好！把错误的具体问题点说明清楚就可以了。比如是账务处理问题还是理解有误。
• 问北京公司一直没有经营，只是给法人买社保，申报工资，就没做账。申报2021年企业所得税年度申报表的时候，电子税务局里面申报不了，要去税务局大厅线下申报，需要提供财务报表及情况说明书，请问有这个情况的情况说明书模板吗
  答同学你好，不好意思，这里的老师都没有这个模板，建议如下： 说明 XXXX税务局： 我公司因疫情原因，一直没有正式经营，也就没有招聘财务人员做账，导致公司没有及时申报纳税，望贵局给予办理柜台申报处理，特此说明。 XXXX公司 XXXX年XX月XX日
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• 问财务报表更正后申报所得税出现风险提示，提示内容是财务报表更正前的数字和申报的不一致请问这种情况是等等在申报还是继续申报
  答同学，你好 你填写的数字是否正确？
• 问老师，这种情况，我是不是需要把6月份的个税更正申报。更正申报会不会有什么影响？
  答之前是错误的，你修改成正确的没有问题。
• 问残保金零申报情况说明咋写，
  答是申报上一年的是吗？如果是的话， 本单位在某某时间成立，由于什么原因职工暂时没有招聘，工资0
• 问汇算清缴5050表工资薪金支出多填了10几万，损益类科目填的是正确的，更正后也没产生税款，现在税局比对汇算清缴5050表的工资支出和我们申报的累计收入相差过大，发现是税局累计收入出错导致，写情况说明的时候需要把更正后的那个正确数字写上吗？还是直接按照更正后的金额写情况说明，比对的时候是没更正的时候提出的
  答你好，把正确的数字填写上是对这样
• 问老师，我24年有一笔出口业务的收入放在了25年1月份申报了了，现在税局比对出来说我有一个30万的收入没有申报税费，现在让我写情况说明，请问这个情况说明怎么写
  答关于出口业务收入申报时间差异的情况说明 尊敬的税务机关： 您好！ 我司在梳理税务申报情况时，发现 2024 年的一笔出口业务收入存在申报时间滞后问题，给贵单位工作带来不便，深表歉意。现就此情况作出详细说明： 一、业务基本情况 该笔业务于[2024 年具体业务发生日期]与[客户名称]签订出口合同，合同约定货物交付时间为[交付日期] ，实际货物于[实际交付日期]完成交付并取得相关出口凭证，业务真实有效，涉及出口收入金额为人民币 30 万元（大写：叁拾万元整 ）。 二、收入申报延迟原因 在财务工作流程中，由于我司财务人员工作交接失误，负责该笔业务的会计人员在进行 2024 年 12 月账务处理时，未能及时将此笔出口业务收入入账。后续接手人员在 2025 年 1 月税务申报前进行账务复核时，才发现该笔遗漏收入，遂于 2025 年 1 月进行了申报。此过程并非主观故意延迟申报。 三、整改措施 针对此次问题，我司已开展内部财务工作流程梳理和人员培训： 1. 完善财务工作交接制度，制定详细的交接清单和流程指引，要求交接双方签字确认，确保财务信息准确完整传递。 2. 加强对财务人员的业务培训，定期组织税务法规和财务处理规范学习，提升财务人员专业素养和责任意识。 3. 建立财务复核监督机制，设置专人对每月账务处理和税务申报进行二次复核，避免类似情况再次发生。 我司承诺今后将严格按照税收法律法规和相关财务制度进行账务处理和税务申报，杜绝此类情况再次出现。感谢贵单位的监督与指导！ [公司名称] [具体日期]