所得税怎么做分录

导读：计提企业所得税时怎么做分录，然后扣缴企业所得税时怎么做分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，计提所得税分录怎么做？缴纳所得税分录怎么做账？
  答借所得税费用、 贷应交税费，企业所得税 借应交税费、企业所得税贷、银行存款。
• 问计提个人所得税的会计分录怎么做 付个人所得税的会计分录怎么做
  答借，管理费用，工资 贷，应付职工薪酬，工资 借，应付职工薪酬，工资， 贷，银行存款。 应交税费、个税 借，应交税费、个税，贷，银行存款
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• 问12月几天所得税分录怎么做，还有2021年级交了所得税的分录又怎么做？
  答您好，计提的时候 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 交的时候 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
• 问汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
  答借或贷利润分配，借或贷银行存款
• 问年度所得税分录怎么做？如果计算的所得税和申报的所得税金额有出入的情况，分录怎么做？
  答你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
• 问退所得税分录怎么做？
  答你好 是退19年的还是什么时候的。 这样好判断科目