税务筹划解决方案

导读：希望老师帮忙解决，关于税务筹划的。

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问希望老师帮忙解决，关于税务筹划的。
  答考虑先进先出法核算成本，这样当期利润比较低，税比较少
• 问税务筹划有哪些培养方案
  答一、理论知识学习 1.税收筹划的基本概念和原理：了解税收筹划的定义、目标、原则和基本原理，为后续学习打下基础。 2.税收筹划的法律依据和相关政策法规：学习税法、税收优惠政策等相关法律法规，了解税务筹划的合法性和合规性要求。 3.税收筹划的基本方法和技巧：学习如何运用不同的税务筹划方法和技术，如利用税收优惠政策、合理安排纳税时间等，以降低税负、提高经济效益。 二、实务操作技能提升 1.企业税收筹划实务操作：通过案例分析、模拟操作等方式，学习如何针对企业具体情况制定有效的税务筹划方案，并了解企业税务筹划的流程和注意事项。 2.个人税收筹划实务操作：针对个人纳税人，学习如何制定个人税务筹划方案，如合理安排收入、投资、消费等，以降低个人所得税负担。 3.税收筹划方案设计与实施：学习如何根据客户需求和实际情况，设计合理的税务筹划方案，并了解方案实施的步骤和注意事项。 三、专业素养培养 1.税务法律法规和经济政策观念：加强对税法、税收优惠政策等法律法规的学习和理解，提高对经济政策的敏感度和分析能力。 2.税务职业操守和道德规范：培养良好的税务职业操守和道德规范，遵循职业道德准则，为客户提供合法、合规的税务筹划服务。 3.税务实务能力培养：通过实践操作、案例分析等方式，提高税务实务能力和解决问题的能力。 四、培训方式 1.课堂教学：由具有丰富税务筹划实务经验的专家教授进行授课，结合理论和实务进行教学。 2.专题讲座：邀请业内专家进行专题讲座，分享最新的税务筹划理论和实践经验。 3.案例分析：通过真实案例分析，引导学员运用所学知识解决实际问题，提高应用能力。 4.线上学习：利用网络平台进行线上学习，方便学员随时随地进行学习。 五、培训效果评估 通过考试、实践操作等方式对学员的学习成果进行评估，确保学员掌握税务筹划的基本知识和技能，并能够在实际工作中运用所学知识解决实际问题。同时，根据学员的反馈和评估结果，不断改进和完善培训方案。
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• 问税务筹划一些方案怎么咨询？
  答您好，您需要咨询哪些方案？税务筹划都需要详细了解客户要求
• 问求一份房地产开发企业的税务筹划方案或案例，拜托
  答https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=2226066783 看看这里对你有帮助
• 问个税筹划，找第三方给高管解决个税，具体是怎么操作的，怎么个省法啊？
  答您好，方法如下： 通过非上市公司股权回购 高管个人所得有金额高、可以筹划的方法少的特点，如果仅在工资薪金上打圈圈是很难既降低税负，又能合法合规操作的。这就需要突破原思维进行筹划。 先看如下文件：《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税【2016】 101号）第1.1条：对符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励实行递延纳税政策。（一）非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策，即员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税；股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。 再回到本案例，如果年初A公司与张某约定，张某2016年度的工资薪金所得为100万元（平时发放60万元（5*12），年末发放40万元），并于年初授予其100万元股权期权（预计年末市价为200万元），张某在获得股权期权后于第二年初行权并转让给第三方或由A公司回购，回购价为200万元，则张某全年应交个人所得税如下： 工资薪金所得个税=[(5-0.35)*30%-0.2755]*12+(40*25%-0.1005)=23.34万元 股权转让所得个税=（200-100）*20%=20万元 以上两项合计张某全年应纳税额=23.34+20=43.34万元，税负率=43.34/200=21.67%，较上例税负率下降13.63（35.3%-21.67%）个百分点。 对于动辄35%以上的税负来说，本方法将高管个税税负率降至20%左右，即财税【2016】 101号文规定的“财产转让所得”的20%，无疑是一个大进步了。 本方法适用于非上市公司且股权交易有一定的活跃度的企业，市价方便寻找，包括新三板挂牌企业，针对那些股权交易不活跃度的企业，如果其大股东承诺回购授予高管的股权，那么也可适用本方法。
• 问出差人员业务招待费的筹划方案
  答你好， 一般这样处理， 正确核算业务招待费 1.因业务开展的需要，招待客户就餐，会计核算上列“招待费”; 2.员工食堂就餐、活动聚餐、加班聚餐，会计核算上列“职工福利费”; 3.员工出差就餐，在标准内的餐费，会计核算上列“差旅费”; 4.企业组织员工职业培训，培训期间就餐，会计核算上列“职工教育经费”; 5.公司在酒店召开会议，会议期间就餐，会计核算上列“会议费”; 6.公司筹建期间发生的餐费，会计核算上列“开办费”; 7.以现金形式发放的员工餐费补贴，会计核算上列“工资薪金”; 8.企业召开董事会，董事会期间发生的餐费，会计核算上列“董事会费”; 9.工会组织员工活动，活动期间发生的餐费，会计核算上列“工会经费”。 02 用足扣除限额 1.设企业当期列支业务招待费为Y; 2.设企业当期销售(营业)收入为X; 那么，按照规定当期允许税前扣除的业务招待费金额为Y×60%与X×5‰,即Y×60%≤X×5‰，通过推算得出Y≤8.3‰X，也就是说，在当期列支的业务招待费等于销售(营业)收入的8.3‰这个临界点时，企业就可能用足了业务招待费的扣除限额。 03 有效分流业务招待费 1.按照税法规定，业务宣传费的扣除限额为销售(营业)收入的15%(特定行业为30%)，是业务招待费的30倍(特定行业的60倍)，具有更大的限额空间。 2.业务招待费的目的是通过开展必要的招待活动，以达到维护企业与客户的关系与形象，从而促进销售，然而，业务宣传费也具有与此类似的动机。 3.如果能够有效搭配，业务招待费与业务宣传费之间的开支，将会起到很好的节税作用。 例如，企业经常向客户赠送烟酒、茶叶、土特产等礼品，这部分开支应纳入业务招待费的范畴。但如果企业改为赠送自行生产或委托加工的产品，则这些礼品起到了推广宣传的作用，可作为业务宣传费列支。 04 准确核算销售(营业)收入 1.准确把握税法中的销售(营业)收入与会计中确认的营业收入存在的差异; 2.根据《企业所得税法实施条例》相关规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。 如：企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 (1)用于市场推广或销售; (2)用于交际应酬; (3)用于职工奖励或福利; (4)用于股息分配; (5)用于对外捐赠; (6)其他改变资产所有权属的用途。 3.第2点所列的这些项目在会计核算中更多地体现在费用支付项目中。比如，用于市场推广或销售的资产，一般计入销售费用;用于对外捐赠的资产，计入营业外支出;用于职工奖励或福利的资产，计入应付职工薪酬等。 4.企业应足额、正确的将这些项目按视同销售收入，在汇算清缴申报时加入销售(营业)收入，可作为业务招待费的计提基数。因企业瞒报或漏报的收入被税务机关查增的收入，不得作为业务招待费的计提基数。 因此，企业应如实申报视同销售收入，避免瞒报漏报带来的纳税风险，准确核定业务招待费的扣除基数。 05 设立独立核算分支机构 业务招待费是以销售(营业)收入作为扣除基数，企业可通过下设独立核算的分支机构的方式来提高费用限额的扣除基数。例如，将销售部门设立成一个独立核算的销售公司，通过将产品销售给销售公司，再由销售公司实现对外销售，可以直接带来近倍的销售收入，费用限额扣除的基数可获得提高。设立独立核算分支机构可直接起到节税作用，但也会给企业带来额外的管理成本，并可能影响企业的整体战略布局。因而是否要设立这样的分支机构，需要综合决策。 总结：通过以上五点的总结，想必大家对业务招待费的理解也更加掌握了，以后业务招待费入账可以使用这五种方法，尝试更好地节税。
• 问在分析不同销售方式下的销项税额筹划方案时，决策的依据是会计利润还是现金流量
  答在分析不同销售方式下的销项税额筹划方案时，决策的依据是会计利润
• 问老师，我基础比较差，能详细解答一下吗？要进行纳税筹划，两种方案的
  答你好 第一种方案的个税=（520000-60000-50000）*25%-31920=70580 第二种方案的个税=（520000*（1-20%）-50000-60000）*25%-31920=44580 所以选择第二种方案
• 问请徐阿富老师帮我解决一个筹划问题，谢谢
  答你好，在了在了，说就是的
• 问老师想了解税务筹划在公司什么时候找合适，筹建期有必要找税务筹划吗？
  答您好，其实税务筹划从公司注册开始就需要做的