预交所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，建筑劳务公司异地预缴所得税，1、3月份呢预缴所得税借应交税金-预缴所得税贷银行，季报资产负债表中的应交税金减去预缴的所得税吗
  答您好 请问3月份账上实际有利润需要缴纳企业所得税么
• 问老师，我有预交的企业所得税，这次申报要交的企业所得税比预交的少，为啥表中应交所得税这显示0，而不是负数
  答你好！这个只能按系统来了。正常确实是应该是负数，但是每个地方的系统设置可能不同，建议你电话咨询下当地12366看看。或者你上门申报
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• 问企业所得税季度预交，按照25%的税率预交吗？
  答你是小为企业吗？利润现在是多少？
• 问老师，请问下12月预交了跨区域预交的的企业所得税，在第四季度预缴企业所得税的时候抵减了预缴跨区域所得税，分录怎么做？
  答同学你好 借应交税费所得税 贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费所得税 这样
• 问所得税第一季度有盈利，预交了所得税，第二季度利润少了，第二季度申报时给退回预交所得税吗？
  答 你好；    不会的；等着汇算才会多退少补的  
• 问老师，我个人所得税平时预交应纳税所得额11万，预交了5万所得额的税，等汇算清缴时，我工资所得还是11万，没有超12万，是不是要退我之前预交的税额给我？
  答您好，是的，年度汇缴综合所得计算个税，多退少补，咱预缴多了
• 问老师好！异地预交企业所得税后，还要按预交金额 再计提一下所得税费用吗？
  答你好，需要计提的，按照预交金额计提