沙盘所得税怎么算

导读：沙盘模型费应该填在所得税汇算清缴销售费用里的哪里呢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问想问一下ERP沙盘的采购总监要怎么计算
  答你好，老师没看懂您的问题，您描述再详细下
• 问库存盘盈，对所得税汇算清缴有什么影响
  答您好，这个是会增加所得税的这个
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• 问老师好，年底固定资产盘点，盘亏了2张沙发。家具购买时是全部家具一起入账的，现在没办法单独计算盘亏的2张沙发净值，改如何记账呢？
  答你好，你当时这个沙发是做的固定资产还是做的费用？
• 问老师 沙石的资源税怎么算？
  答你好 应纳税额=课税数量*单位税额 代扣代缴应纳税额=收购未税矿产品的数量*适用的单位税额。 砂石属于非其他金属原矿，1%-5%或者每吨(或者每立方米)0.1元-5元。具体多少，由省一级政府确定。
• 问请问一下，沙场成本怎么去算。是购买的沙石成本加上所发生的运输成本，还要加什么。成本要加耗损吗，还有就是比如一吨料可以打多少沙子，如果一吨料可以打 2 吨沙子，那是不是材料成本要除以 2 就是这个沙子的成本， 这个怎么去算成本
  答那你一吨的成本得知道的
• 问长沙的城市维护建设税怎么算出来的呀
  答同学，你好 城市维护建设税= (增值税%2B消费税)* 城市维护建设税税率（注：城市维护建设税税率，纳税人所在地在市区的，税率为7%; 纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5%; 纳税人所在地在农村的，税率为1%。
• 问老师您好，请教一下：沙盘模型制作，应该开什么发票
  答现代服务-文化创意服务-设计服务，税率6%
• 问盘库报损营业外支出所得汇算时可以税前扣除吗
  答你好，盘库报损营业外支出，是可以税前扣除的
• 问老师，之前盘点入账的资产和存货，等批准后入账，盘亏的做进项税税额转出，盘盈的计入管理费用，年度汇算清缴的时候盘盈的这部分金额调增并入应纳税所得额缴纳企业所得税，企业所得税税负过重！这部分金额太大，盘盈了200万，担心明年汇算清缴的时候要一下交几万的企业所得税（5%）！后期我多做点费用和成本，这样会达到少交一点企业所得税吗？
  答可以的。同学。你后面费用成本多，就是利润会少
• 问小型微利企业企业所得税怎么计算，比如说应纳税所得额240万，怎么算企业所得税呀
  答你好！ 应交企业所得税=100*2.5%+140*10%=16.5