所得税的会计处理

导读：所得税会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问所得税会计的处理，，
  答您好，由于老师答题的时间限制，这道题不能在几分钟内结束，请同学在对话框再回复老师一下，方便给您详细的作答过程。
• 问这是所得税会计的处理
  答 您好  无形资产是应纳税暂时性差异 预计负债是可抵扣暂时性差异 增加的递延所得税负债 800000*0.25-100000=100000 增加的递延所得税资产1400000*0.25-200000=150000 会计分录： 借：所得税费用 187500      递延所得税资产 150000   贷：递延所得税负债 100000    应交税费-应交所得税 237500
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• 问季度末所得税会计处理
  答借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
• 问前期差错更正所得税的会计处理
  答应交所得税的调整：按税法规定执行。具体来说，当会计准则和税法对涉的损益类调整事项处理的口径相同时，则应考虑应交所得税和所得税费用的调整；当会计准则和税法对涉及的损益类调整事项处理的口径不同时，则不应考虑应交所得税的调整。 递延所得税资产和递延所得税负债的调整：若调整事项涉及暂时性差异，则应调整递延所得税资产或递延所得税负债。
• 问代扣缴个人所得税会计处理
  答借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
• 问会计与所得税处理不一致行吗
  答会计按会计规定处理，所得税汇算清缴时，需要按税法规定予以调整
• 问支付工资时，有个人所得税的会计处理
  答你好 是的就是这样来做的 发放工资扣除个税的
• 问汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
  答1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
• 问老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
  答调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整