企业报表处理软件

导读：老师，软件企业要办理退税，增值税申报表怎末填写，只有软件

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业购买财务软件账务处理
  答你好！借管理费用-办公费 贷银行存款
• 问支付亿企税申报软件服务费的帐务处理
  答借管理费用-办公费贷银行存款
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• 问软件开发企业账务处理在哪可以学习？
  答学员你好，https://lx.acc5.com/点击这个链接进去有相关软件公司的真账实操。
• 问企业购买的商业软件可做无形资产处理吗
  答您好，可以的，这样做是正常的做法。
• 问办理股权变更，税局让我上传4月份的财务报表，说是报表要从企业所得税申报软件生成的，请问在哪里下载软件呢？
  答您好，去您们税局官网里面的下载中心看看，里面有软件的。
• 问高新企业的软件著作权怎么做账务处理？
  答软件著作权可做为无形资产核算
• 问老师，资产出现负数，要报表重分类，需要对软件进行操作吗？如果不调账，报表和软件导出的报表就会不一致了，怎么处理
  答对的是的，需要的账务上不用处理，你只调整财务报表就行
• 问企业所得税汇算清缴，基本信息表中，“208软件、集成电路企业类型（填写代码）311符合条件的软件企业/国家鼓励的软件企业”。我们是软件企业，但是如何判断是否属于符合条件的软件企业\\国家鼓励的软件企业
  答同学你好 很高兴为你解答 国家鼓励的软件企业条件公告 工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局公告2021年第10号 2021-04-23 　　为贯彻落实《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)精神，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号)，工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、税务总局制定了国家鼓励的软件企业条件，现公告如下： 　　一、国家鼓励的软件企业是指同时符合下列条件的企业： 　　(一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)依法设立，以软件产品开发及相关信息技术服务为主营业务并具有独立法人资格的企业;该企业的设立具有合理商业目的，且不以减少、免除或推迟缴纳税款为主要目的; 　　(二)汇算清缴年度具有劳动合同关系或劳务派遣、聘用关系，其中具有本科及以上学历的月平均职工人数占企业月平均职工总人数的比例不低于40%，研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于25%; 　　(三)拥有核心关键技术，并以此为基础开展经营活动，汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售(营业)收入总额的比例不低于7%，企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%; 　　(四)汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于55%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%]，其中软件产品自主开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%]; 　　(五)主营业务或主要产品具有专利或计算机软件著作权等属于本企业的知识产权; 　　(六)具有与软件开发相适应的生产经营场所、软硬件设施等开发环境(如合法的开发工具等)，建立符合软件工程要求的质量管理体系并持续有效运行; 　　(七)汇算清缴年度未发生重大安全事故、重大质量事故、知识产权侵权等行为，企业合法经营。 　　二、本公告第一条中所称研究开发费用政策口径，按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)和《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)等规定执行。 　　三、本公告自2020年1月1日起执行，由工业和信息化部会同国家发展改革委、财政部、税务总局负责解释。 工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局 2021年4月23日
• 问外贸企业擎天软件正式申报反馈疑点提示换汇成本过高怎么处理
  答就是外币汇兑时换的人民币太少了，需要提供相关证明材料，以及收外汇的外币银行回单
• 问软件企业，销售软件，税上即征即退，销售时计销售税吗？每月报税如何处理？收到退税后的会计分录呢？谢谢
  答软件企业销售软件，税务上即征即退，销售时正常计算销项税。每月正常报税，如果是超过了税负率3%的部分，是可以办理退税的。收到退税款 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）