企业所得税怎么交

导读：个独企业不交企业所得税，交个人经营所得税怎么交?

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好！企业所得税分录怎么做呢？要交200企业所得税，是借：企业所得税费用200 贷：应交税费 企业所得税200 这样吗？
  答你好，同学 借：企业所得税费用200  贷：应交税费 企业所得税200  借应交税费 企业所得税200  贷银行存款
• 问2022年12月份 计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 2023年1月份分录 计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 缴纳：借应交税费-应交企业所得税10907.9 贷：银行存款10907.9 2024年发现多计提了一笔，现在该怎么处理，怎么写分录
  答1.确定多计提的金额及调整方法：由于之前多计提了一笔企业所得税，需要先明确多计提的具体金额。假设多计提的金额就是 10907.9 元（若不是全部多计提，则需根据实际多计提金额进行调整）。调整的思路是冲减多计提的所得税费用和应交税费。 2.进行账务处理：冲减多计提的所得税费用：      借：应交税费 - 应交企业所得税 10907.9        贷：以前年度损益调整 10907.9 由于“以前年度损益调整”最终要结转至“利润分配 - 未分配利润”，以调整以前年度的利润分配：      借：以前年度损益调整 10907.9        贷：利润分配 - 未分配利润 10907.9
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• 问您好老师，2024年汇算清缴退回来的企业所得税16139.05元怎么分录 以前分路是 借：所得税费用 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 现在2024年交的企业所得税退回来了怎么分路
  答您好，1、借:以前年度损益调整 16139.05 贷:利润分配未分配利润 16139.05 2、借:应交税费-企业所得税 16139.05 贷:以前年度损益调整 16139.05 3、借:银行存款 16139.05 贷:应交税费-企业所得税16139.05
• 问计提企业所得税怎么算、假如利润10000、该交多少企业所得税
  答你好，直接按10000*5%计算交
• 问交企业所得税怎么做账
  答您好 借 应交税费 应交所得税 贷银行存款
• 问老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？ 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款 还是 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 哪个是正确的呢？
  答你好，是上面的分录才是正确的。
• 问企业所得税季报交税了，企业所得税年报不需要交税了。之前交的税怎么给退回来？走什么流程
  答多交了税款，你在汇算清缴的时候申请退税，提交所得税主表，应补税款是一个负数，你税务局审核通过了之后，在电子税务局里面申请。
• 问应纳税所得额100万，交企业所得税，怎么交？正好100万的话。
  答你好 小型微利企业100*2.5%
• 问我想问一下企业所得税，利润总额超过100万怎么计算交企业所得税？
  答你好，如果在300万以内，比如你的利润总额是220。 100万乘以2.5%，加上120万乘以10%，按这个来交。
• 问老师，超过300万小微企业怎么交企业所得税？
  答你好， 小微企业应纳税所得额100万内交企业所得税是2.5%，100-300万交5%，超过300万是25%