企业应交增值税

导读：计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？

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齐红|官方答疑老师

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• 问计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
  答增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
• 问小微企业增值税转营业外收入，是借：应交税费-应交增值税 蓝字还是贷：应交税费-应交增值税 红字？
  答借应交税费-应交增值税正数就可以
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• 问小微企业减免增值税，是借：应交税金-应交增值税 蓝字还是贷：应交税金-应交增值税 红字？
  答您好，小型微利企业增值税减免一般计入营业外收入。 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—政府补助 为您提供解答，祝学习愉快
• 问老师好 企业缴纳上月应交未交增值税 借记应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷记应交税费-未交增值税 这个对吗
  答你好，这个是结转的分录，不是缴纳的分录。
• 问老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
  答你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
• 问小企业会计准则下要交税也用:借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税科目吗？
  答你好，是一般纳税人也是这样处理的，
• 问小规模企业 季末结免交的转增值税 是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 还是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 同时借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-免税收入？
  答您好，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 。
• 问老师，公司交的增值税，附加税，企业所得税，都是计入，应交税费-应交增值税/附加税/企业所得税里面吗
  答你好 公司交的增值税，附加税，企业所得税，都是计入，应交税费-应交增值税/附加税/企业所得税里面的哈