企业应交增值税

导读：计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好 企业缴纳上月应交未交增值税 借记应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷记应交税费-未交增值税 这个对吗
  答你好，这个是结转的分录，不是缴纳的分录。
• 问老师，公司交的增值税，附加税，企业所得税，都是计入，应交税费-应交增值税/附加税/企业所得税里面吗
  答你好 公司交的增值税，附加税，企业所得税，都是计入，应交税费-应交增值税/附加税/企业所得税里面的哈
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• 问老师小微企业免征增值税季末的时候借应交税费，应交增值税，贷营业外收入
  答是的，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入
• 问老师，这边小规模企业开票科目借：预收 贷：主营业务收入 ；应交税费-应交增值税-销项税 一个季度后结转1. 借： 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷： 应交税费 - 未交增值税 2.借：应交税费 - 未交增值税 贷：营业外收入 - 政府补助 年度后借： 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 领导要求分录这样，这样分录有问题不？
  答小规模的 不需要增值税三级科目 借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
• 问　小规模纳税人企业自开专票时：附加税怎么做账？ 　　借：应收账款——公司名称 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税 　　2、企业收到对应款项时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应收账款 　　3、企业缴纳增值税时： 　　借：应交税费——应交增值税 　　　　贷：银行存款
  答同学，你好，附加税的账务处理 计提城建税时， 借：税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等， 贷：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等， 次月进行缴纳时， 借：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等， 贷：银行存款。
• 问老师，小规模企业做三栏账（计提应交税费应交增值税）以及应交税费未交增值税科目是否要写？
  答您好，不需要，写到二级明细就可以