企业各部门制度

2023-03-29 来源：excel学堂 73

导读：制定财务制度，监督企业财务部，采购部，生产部等企业各部门财务制度执行，是财务总监还是财务经理的工作？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问老师您好，麻烦给我发个生产企业各部门绩效考核制度，邮箱513853423@qq.com，谢谢！

答您好，已经发送您邮箱
问[练一练]中企业2019年3月各部门应计固定资产折旧献分别为:一车间1500000元，二车间2400000元，三车间3 600 000元，管理部门95000 元销售部门63000元。编制企业折旧计提会计分录。

答借：制造费用——折旧费——一车间1500000 借：制造费用——折旧费——二车间2400000 借：制造费用——折旧费——三车间600000 借：管理费用——折旧费95000 借：销售费用——折旧费63000 贷：累计折旧 4658000
问1. 下列各项中，其会计核算不适用政府会计准则制度的是（　　）。 A.军队 B.纳入企业财务管理体系的单位 C.社会团体 D.各部门题目笔记纠错隐藏答案收藏参考答案：ABC 我的答案：AB 参考解析：政府会计主体主要包括各级政府、各部门、各单位；军队、已纳入企业财务管理体系的单位和执行《民间非营利组织会计制度》的社会团体，其会计核算不适用政府会计准则制度。 C呢

答社会团体适合民间非营利组织会计制度，不适用政府会计制度的
问报告企业信息表的202是填写公司相关部门的规章制度吗

答G000000《报告企业信息表》填报说明企业在填报报告表前，首先填报报告企业信息表，为后续报告提供指引。报告企业信息表主要包括表头、基本信息、企业内部组织部门信息、企业高级管理人员信息、企业主要股东信息情况等部分。有关项目填报说明如下：一、有关项目填报说明 1.企业根据具体情况选填“正常报告”、“更正报告”或者“补充报告”。正常报告：报告期内，企业第一次年度报告为“正常报告”；更正报告：报告期内，企业对已报告内容进行更正的为“更正报告”；补充报告：报告期后，由于企业自查、主管税务机关评估等发现以前年度报告有误而更改报告为“补充报告”。 2.“101纳税人名称”：填报企业登记注册的中文全称。 3.“102纳税人识别号”：填报税务登记证上的纳税人识别号或者营业执照上的统一社会信用代码。 4.“103注册地址”：填报企业登记注册的地址。 5.“104经营地址”：填报企业实际生产经营地址。 6.“105经营范围”：填报本报告年度所属期间内企业实际生产经营范围。 7.“106主管国税机关”和“107主管地税机关”填报企业主管国、地税机关全称。 8.“108注册资本”：填报全体股东或发起人依法登记的出资或认缴的股本币种及金额。 9．“109投资总额”：填报企业按照企业合同、章程规定的生产规模需要投入的基本建设资金和生产流动资金的币种及金额合计。 10．“110登记注册类型”：填报企业税务登记证上的登记注册类型或者营业执照上的类型。 11.“111所属行业”：根据《国民经济行业分类》（GB/4754-2011）标准填报企业的行业代码及行业名称。 12.“112独立法人”：企业根据实际情况选填。 13．“113法定代表人或负责人”：企业根据税务登记证或者营业执照上注明的法定代表人或负责人名称填报。 14.“114独立核算”：企业根据实际情况选填。 15．“115适用的会计准则或会计制度”：企业根据采用的会计准则或会计制度选填。 16．“116上市公司”：报告企业根据实际情况选填。选择“是”的，“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为必填项，选择“否”的，“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为不填项。 17.“118上市交易所”：填报企业股票上市的交易所全称。 18．“119记账本位币”：企业根据实际情况填报适用的记账本位币币种。 19．“120企业集团最终控股企业”：企业根据实际情况选填。最终控股企业是指能够合并其所属企业集团所有成员实体财务报表的，且不能被其他企业纳入合并财务报表的企业。 20．“121企业集团最终控股企业名称”：企业所属企业集团最终控股企业全称，有登记注册中文名称的填中文全称，没有中文名称的以登记注册的外文全称填报。 21．“122企业集团最终控股企业所在国家（地区）”：填报企业所属企业集团最终控股企业成立注册地国家（地区）。 22.“123被指定为国别报告的报送企业”：企业根据实际情况选填本企业是否被企业集团指定为国别报告的报送企业。选择“是”的，需要填报表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031。 23．“124本年度准备同期资料”：根据企业实际情况选填。 24．“125执行预约定价安排”：企业根据本报告年度所属期间内是否已签订并执行实际情况选填。 25．“126签订或者执行成本分摊协议”：企业根据本报告年度所属期间内是否已签订并执行实际情况选填。选择“是”的，需填报表G110000。 26．“200企业内部部门信息”：企业根据实际情况，从最顶层起填报。同一业务职能涉及超过一个层级部门的，可以合并填报。 27．“201部门名称”：填报企业内部各部门全称，应当以中文填报。 28．“202部门履行的职责业务范围及履行职责业务流程”：企业根据内部各职能部门实际履行的职责业务范围及履行职责的业务流程进行填报，可以文字加流程图的形式描述。 29．“203员工数量”：填报本报告年度所属期间内企业内部各职能部门全年从业员工数量。从业员工数量是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业员工数量计算公式如下：从业员工数量＝（年初值＋年末值）÷2 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 30．“204上一级部门名称”：填报上一级部门全称。上一级部门有多个的，应全部填报。该上一级部门与“201部门名称”栏填报为同一部门的，名称应当填报一致。 31．“300企业高级管理人员信息”：填报本报告年度所属期间内，在企业内部任职的高级管理人员（包括上市公司董事会秘书、经理、副经理、财务负责人和公司章程规定的其他人员）信息。 32.“301职务名称”：填报职务中文全称。 33.“302姓名”：填报所填报身份证件上姓名。 34.“303国家（地区）”：填报所填报身份证件上地址所在国家（地区）。 35.“304身份证件名称”：选填身份证、护照等。 36.“305身份证件号码”：填报身份证号、护照号。 37.“308委任方名称”：填写任命或者委派高级管理人员的自然人、法人或者其他机构组织的名称。有中文全称的应当填报中文全称。 38．“400企业股东信息（前五位）”：填报本报告年度最后一日按持股比例排序前5位股东的信息，与第五位股东持股比例相同的股东，其信息也需填报。 39．“401股东名称”：有登记注册中文名称的填中文全称，没有中文名称的以登记注册的外文全称填报。 40．“402股东类型”：选填企业法人、自然人、机构组织。 41.“403国家（地区）”：企业法人股东和机构组织股东填报依法登记注册地国家（地区），自然人股东填报“406纳税人识别号或身份证件号码”栏所填身份证件号码的证件上注明的国家（地区）。 42.“404登记注册类型”：企业单位投资的，按其登记注册类型填报；自然人投资的，填报自然人。 43.“405证件种类”：选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等。境外持股企业“405证件种类”栏可不填写。 44．“406纳税人识别号或身份证件号码”：填报纳税人识别号、统一社会信用代码、组织机构代码号、身份证号、护照号等。 45.“407持股起始日期”：填报持股比例最近一次发生变动的日期。二、表内、表间关系（一）表内关系无。（二）表间关系 1.“124本年度准备同期资料”栏＝表G100000“400本年度准备同期资料”栏。 2.“126签订或者执行成本分摊协议”栏＝表G100000“301签订或者执行成本分摊协议”栏。
问根据会计法律制度的规定，下列各项中，有权依法对有关单位的会计资料实施监督检查的有（） A、财政部门 B、审计部门 C、商业银行 D、保险监管部门

答你好，财政，税务，审计，人民银行，证券监管，保险监管等部门依照有关法律，行政法规规定的职责和权限，可以对有关单位的会计资料实施监督检查 ABD 正确
问老师，您好！请帮忙编制会计分录。为企业销售部门设立备用金3000元。企业销售部门前来报销零星支出总计1800元。经领导批准，财务部门核减销售部门的备用金额度1000元。

答借：销售费用 1800 贷：银行存款 1800 这里设立的额度由于销售部门并没有实际领用，而且资金也没有发生变动，账务不处理
问我们是轻钢别墅制造加工企业，公司有采购部们，生产制造部分，销售部分，人事部分，财务部门，老板要求每个部分制定一套制度出来，有没有模板

答你好；这个没有分部门的模板的；我有的是关于一般企业的模板和销售公司方面的模板；要么发给你参考下；你发Q来看看
问工业，制造费用全部归集在一起，不分部门划分，月末按照工资发放比率分配到各部门这样可以吗？

答如果由不同产品负担的制造费用，先通过制造费用科目归集，然后按一定的分配率计入不同产品生产成本
问老师，我需要一份关于工业企业财务制度的流程。我主要是想针对各部门提供数据的一个时间节点，和工作要求的流程制度。比如说：盘点、对账、费用报销等的邮箱：1101699040@qq.com

答您好，我待会发一个您参考一下