企业所得税记账

导读：老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税应该怎么记账，怎么做记账凭证。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，异地预缴企业所得税，如何记账
  答你好，这个借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税。 然后再借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
• 问企业所得税年报补缴的企业所得税记入当期吗？
  答您好，对的，是计入当期的这个是
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• 问企业所得税汇算清缴退的钱怎么记账
  答您好， 借：银行存款 贷：应交税费 借：应交税费 贷：利润分配-未分配
• 问企业忘记申报个人所得税罚款50元，这50元如何做账，可以入费用，抵企业所得税吗
  答计入营业外支出-罚款
• 问郭老师接 老师扣缴企业所得税记账分录 太久没工作忘了 扣款246.15=企业所得242.04+滞纳金37.38怎么记分录
  答借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税242.04， 借应交税费企业所得税242.04， 营业外支出滞纳金37.38 贷银行存款。
• 问老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时应怎样记账？借记:银行存款 贷记:所得税费用 对吗？
  答借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润或者所得税费用
• 问请问更正企业所得税季报后产生的退税该怎样记账？
  答您好，若不跨年，借所得税费用（红字），贷应交税费-应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费-应交企业所得税（红字）
• 问老师，外地项目预缴企业所得税怎么记账，怎么申报
  答您好，是建筑项目吗还是
• 问老师 请问24年交的企业所得税凭证忘记记账了，在25年3月怎么补记啊？
  答借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税