企业纳税额度

导读：①计算该企业研究开发费的纳税调整额；②计算该企捐赠支出的纳税调整额；③计算该企业2021年度应纳税所得额；④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额。

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• 问①计算该企业研究开发费的纳税调整额；②计算该企捐赠支出的纳税调整额；③计算该企业2021年度应纳税所得额；④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额。
  答①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
• 问小微企业填写企业所得税年度纳税优惠政策是?应纳税所得额X25%x0.4是吗?
  答同学你好，是应纳税所得额减按25%，然后按照20%税率
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• 问某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元，甲国企业所得税税率为30%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（　　）万元。（2019年）
  答B在甲国的应纳税所得额=60÷30%=200（万元），该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额=境内应纳税所得额%2B境外应纳税所得额=1000%2B200=1200（万元）。
• 问小企业应纳税所得税第一季度到第三季度利润总额是280万，第四季度利润总额50万，第四季度应纳税所得额怎么算
  答您好，如果您没有调整项，那您的应纳税所得额就是50万。
• 问小规模纳税人季度申报，企业所得税计算方法是每季度结束后的年利润额缴纳还是每季度的利润额缴纳？
  答本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税
• 问2019年度企业所得税应纳税所得额怎么计算呢
  答应纳税所得额是账面的利润总额加上纳税调整增加的减去纳税调整减少的
• 问老师，您好，我是小规模纳税人 是小微企业 小微企业优惠政策条件是年度应纳税所得额不超过300万，那我们企业季度享受这个政策吗？是不是季度应纳税所的额不超过75万 就可以享受这政策
  答你好，不用的，根据您累计是300万就可以了。
• 问老师早上好！我们是小微企业，本年第三季度应纳税所得额已经超过了100万，本季度预缴企业所得税已超过100万部分的应纳税所得额需要按5%来算企业所得税吗？
  答您好，是的，超过100万部分，按5%是对的。
• 问小规模纳税人企业开发票多少额度内增值税免税？
  答你好。您好。开免税的发票500万以内都免税。
• 问老师。请问小微企业一般纳税人，季度营业额不超过30万是不需要缴纳企业所得税的对吗？
  答没有季度30万 免企业所得税的政策