企业如何报税

导读：老师请问，小企业季度如何填报，如何计算小企业企业所得税（季报）

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问什么是小微企业，是如何报税
  答您好，除从事国家非限制和禁止行业这个条件外，小型微利企业的判定标准可以概括为“335”，即企业同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件。
• 问企业所得税年报里的业务招待费如何申报
  答您好，招待费按照60%和收入的千分之五取低数
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• 问老师，企业处理固定资产如何申报企业所得税？
  答同学，你好，固定资产清理在企业所得税申报时填A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表。
• 问老师如何查询企业所得税报表
  答你好，第一排第四个表是财务年报的哈
• 问企业所得税汇算清缴年报各报表如何填？
  答您好 把填表说明给您可以么 内容比较多
• 问外贸企业增值税申报表如何填写？
  答你好，是商贸企业的吗？如果是的话，你的收入在附表一免税销售货物一栏里面，然后去填写减免明细表。
• 问木厂制造企业申报第四季度企业所得税时，如何填写申报表？
  答你好，所得税申报表营业收入、营业成本、利润总额分别看利润表本年累计的营业收入、营业成本、利润总额的合计。
• 问企业所得税年报缴纳所得税如何做账
  答您好，有补交税是不是， 您好，1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理 企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
• 问老师好，企业申报个税系统如何下载？
  答你们省或者是你们市，电子税务局 软件下载，有自然人税收系统客户端这个去下载