企业税计算

导读：企业所得税负怎么计算？企业增值税税负怎么计算？

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齐红|官方答疑老师

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• 问①计算该企业研究开发费的纳税调整额；②计算该企捐赠支出的纳税调整额；③计算该企业2021年度应纳税所得额；④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额。
  答①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
• 问2019年企业所得税如何计算的，企业所得税计算公式？
  答您好 符合小微企业标准的话 这样计算 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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• 问企业的税负怎么算？企业所得税怎么计算？
  答税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
• 问（1）计算该企业业务（1）应缴纳的消费税税额。 （2）计算该企业业务（2）应缴纳的增值税税额和消费税税额。 （3）计算该企业业务（3）的增值税销项税额和应缴纳消费税税额。 （4）计算该企业业务（4）应缴纳消费税税额。 （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
  答(1)该企业业务(1)应缴纳的消费税税额为： 585+845=1430万元 (2)该企业业务(2)应缴纳的增值税税额和消费税税额为： 应缴纳的增值税税额为：156万元 应缴纳的消费税税额为：1200×5%=60万元 (3)该企业业务(3)的增值税销项税额和应缴纳消费税税额为： 增值税销项税额为：0 应缴纳消费税税额为：1200×5%=60万元 (4)该企业业务(4)应缴纳消费税税额为： 60×5%=3万元 (5)该企业当月应缴纳的增值税税额为： 4500+6500+1200+60-300×4500/800-500×6500/800-1200-60-40×60/5=332万元
• 问高新企业计算怎么计算企业所得税，是季度所得税申报
  答你好，利润总额乘以15%。
• 问①计算该企业罚款、罚息的纳税调整额；②计算该企广告宣传费的纳税调整额；③计算该企业借款利息的纳税调整额；④计算该企业业务招待费的纳税调整额：
  答①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
• 问小型微利企业，企业所得税怎么计算？是分段计算吗？
  答你好 是的 是分段计算的
• 问小规模企业所得税怎么计算？一般纳税人企业所得税怎么计算
  答你好，都是根据 利润总额*税率 计算
• 问各行业税负率怎么计算？增值税税负率计算，企业所得税税负率计算
  答您好！正在为您解答，请稍候
• 问小微企业企业所得税税负率是按减免前计算还是减免后计算
  答你好，按实际减免之后的纳税金额计算