企业的税

导读：企业所得税免税的企业要计提企业所得税吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问某企业为企业所得税的纳税人
  答业务招待费扣除10*60%=6 1000*0.005=5纳税调增10-5=5
• 问小型微利企业的高新技术企业的企业所得税税率是多少啊
  答您好，这个仍然按照小微企业，100万以内是2.5%的
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• 问保税区内的企业从保税区外的企业购买商品，保税区内的企业如何做会计处理？对区内企业的税收有什么筹划？
  答保税区内的公司是采用电子账册受海关监管的。 享受国家保税的优惠政策。 1.境外采购的料件进入你们公司不用交关税增值税，免许可证。 2.买国内的产品可以省去在国内流转的增值税，以低价买入。 3.区内企业之间的贸易流通环节免征增值税。 保税区内的会计科目的设置和保税区外的会计科目和会计处理是一样的。 【税务筹划思路 具体方法因公司不同而不同】 保税区内的帐务处理和保税区外的主要区别是： 1、对非保税区运往保税区的货物不予退（免）税，保税区内企业从区外购进货物时必须向税务机关申报备案增值税专用发票的有关内容，将这部分货物出口或加工后再出口的，可按规定办理出口退（免）税、离境退税、 2、保税区外的出口企业开展加工贸易，若进口料件是从保税区内企业购进的，可按现行的进料加工和来料加工税收政策执行。否则区外企业要向海关交纳关税和增值税。　　3、保税区内出口企业在境内区外的出口货物，按照现行有关出口退税管理办法办理退税
• 问民办非企业的企业所得税是免税的吗
  答你好； 要看什么方面的业务的 ； 是幼儿园吗   
• 问企业所得税税负率=应缴企业所得税税额/收入，应缴企业所得税税额包含异地预缴的企业所得税税额吗？
  答你好，不包括预缴的，是实际应当缴纳的 
• 问老师，居民企业间分红是不需要缴纳企业所得税的对吧？ 比如A企业是B企业的股东，A企业收到B企业的分红，A是不需要缴纳企业所得税，但是B企业仍然需要对分出去的这部分利润缴纳企业所得税对吗？
  答您好，对的，您的理解是没错的哈
• 问企业交企业所得税，企业所得税基本税率是25%，今年且存在小微企业的减免税政策。请问，减免税额的税率是多少
  答学员你好，应税所得100万以下，2.5%，100万-300万，10%，300万以上，25%
• 问老师，请问小微企业+高新技术企业，今年企业所得税是怎么算的呢？小微企业的税收优惠与高新的企业所得税税收优惠是否叠加享受呢？
  答你好；   这个是选择一个优惠来享受； 不能叠加的  
• 问老师，请问企业缴纳的增值税，附加税是会降低企业的利润，让企业少缴纳企业所得税是什么原理啊
  答缴纳的增值税不会影响你的利润，附加税会的。
• 问第三章 消费税 外购应税消费品已纳税额的扣除 举例 甲企业是生产烟丝的企业 将烟丝卖给 乙企业生产卷烟 那么甲企业是需要交纳消费税的 那么乙企业生产卷烟也是需要交纳消费税的 因此 这里说的乙企业交纳的消费税 是否 = 乙企业需要交纳的消费税 - 甲企业已缴纳的消费税？
  答同学你好 乙企业需要交纳的消费税 - 甲企业已缴纳的消费税