企业税务

导读：企业纳税义务是由于企业涉税业务的什么而产生的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问（1）计算该企业业务（1）应缴纳的消费税税额。 （2）计算该企业业务（2）应缴纳的增值税税额和消费税税额。 （3）计算该企业业务（3）的增值税销项税额和应缴纳消费税税额。 （4）计算该企业业务（4）应缴纳消费税税额。 （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
  答(1)该企业业务(1)应缴纳的消费税税额为： 585+845=1430万元 (2)该企业业务(2)应缴纳的增值税税额和消费税税额为： 应缴纳的增值税税额为：156万元 应缴纳的消费税税额为：1200×5%=60万元 (3)该企业业务(3)的增值税销项税额和应缴纳消费税税额为： 增值税销项税额为：0 应缴纳消费税税额为：1200×5%=60万元 (4)该企业业务(4)应缴纳消费税税额为： 60×5%=3万元 (5)该企业当月应缴纳的增值税税额为： 4500+6500+1200+60-300×4500/800-500×6500/800-1200-60-40×60/5=332万元
• 问税负给的税负率跟企业控制的税负是一样吗？税务不让企业知道税务的税负率是因为企业少交税吗
  答你好！ 是的， 税务局给的税负率是行业平均税负率。 企业的税负率一般需要跟税务局给的税负率相近.不能差太多。 不然有税务风险的
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• 问老师好 我们是民非企业 税务那块能登记的是一般纳税人企业 税务能改成民非企业一般纳税人
  答你好，你实际有盈利性的业务的话，你就正常做就好了。按照企业的这种操作方式来做。
• 问登录电子税务局报税选择企业业务还是自然人业务，还是代理业务
  答你好，报税选择企业业务。
• 问企业为境内技术服务企业，现向境外企业提供技术咨询服务，需要在税务局做哪些备案？
  答你好，境外服务的合同就可以
• 问企业退回企业所得税怎么做账务处理
  答你好 借：应交所得税 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交所得税
• 问口腔诊所企业所得税税务率多少？网上查服务行业企业所得税税负率2.5%是不是太高了
  答你好 所得税税率  是25%  税率各地一样一般是  1.5左右这样 
• 问企业支付给劳务公司劳务费，劳务工的个人所得税应该由企业报还是劳务公司报个税
  答同学，你好 劳务公司报个税
• 问老师：我想问下，企业主要业务是人力资源服务，代收代付工资社保，收取劳务费，企业差额纳税。企业性质是企业管理有限公司。想问下提供这类型服务的企业属于营改增现代服务业吗？
  答您好，这个的话是属于代服务业