企业年金纳税

导读：企业年报中的纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和。请问缴税的滞纳金算吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问，年中缴纳企业所得税金额跟全年缴纳企业所得税金额，有比例的规定吗
  答你好，可以根据税负来到行业的？
• 问 税务21年查账，补缴了19年企业所得税并缴纳滞纳金，那现在22年企业所得税汇算清缴是不是同时要调增补缴的企业所得税和滞纳金
  答19年企业所得税并缴纳滞纳金，你是怎么做账的
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• 问企业今年缴纳的去年的税收滞纳金和社保费滞纳金怎么做账？
  答你好 借：营业外支出，贷：银行存款 
• 问老师，23年企业所得税，2242.48企业所得税未缴纳，滞纳金有多少怎么计算滴
  答你好，这个是按天，每天万分之五。你这个差不多每天1.12元钱
• 问缴纳去年的企业所得税，有滞纳金，怎么做账
  答你好，缴纳去年的企业所得税，有滞纳金 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
• 问老师，统计2022年的企业所得税缴纳金额，需要把2022年年报调增缴纳的部分加上吗？另外今年查账又补交了2022年的企业所得税及滞纳金，需要把这一部分也加上吗？
  答对的，是的，需要这么做的。
• 问老师，税收滞纳金在企业所得税年报哪里调整
  答您好，是在营业外支出的那个位置的
• 问甲、乙两个企业均为工业企业，是增值税小规模纳税人，它们都加工生产机械配件。甲企业的年销售额为400万元，年可抵扣购进货物金额为350万元;乙企业的年销售额为430万元，年可抵扣购进货物金额为375万元(以上金额均为不含税金额，可取得增值税 专用发票)。由于两个企业的年销售额均达不到一般纳税人标准， 税务机关对两个企业均.按小规模纳税人的简易方法征税，征收率为3%。甲企业年应纳增值税12万元(400X 3%)，乙企业年应纳增值税12. 9万元(430X3%)，两个企业每年共应缴纳增值税24. 9 万元(12+12. 9), 思考:甲、乙两个企业应分别如何选择纳税人身份以实现降低税负?
  答同学你好 需要明确小规模纳税人和一般纳税人的主要区别。小规模纳税人是指年应税销售额不超过规定标准（通常为500万元）的纳税人，其增值税按照简易方法计算，即销售额乘以征收率，不得抵扣进项税额。而一般纳税人则按照进销项的方式核算增值税应纳税额，并可以抵扣进项税额。 对于甲企业，其年销售额为400万元，年可抵扣购进货物金额为350万元。虽然目前作为小规模纳税人，其税负为12万元（400万元×3%），但如果选择成为一般纳税人，可能会享受更多的抵扣。然而，这需要综合考虑其取得增值税专用发票的能力以及抵扣政策。如果甲企业能够取得足够的增值税专用发票，并且抵扣政策有利于其，那么选择成为一般纳税人可能会降低其税负。 对于乙企业，其年销售额为430万元，略高于甲企业，年可抵扣购进货物金额为375万元。乙企业目前作为小规模纳税人的税负为12.9万元（430万元×3%）。与甲企业类似，乙企业也需要考虑其取得增值税专用发票的能力以及抵扣政策。如果乙企业能够确保大部分购进货物都能取得增值税专用发票，并且抵扣政策能够显著降低其税负，那么选择成为一般纳税人可能是一个更好的选择。 两个企业还需要考虑其他因素，如纳税人身份转换的成本、企业发展战略以及税务筹划的整体策略等。在做出决策之前，建议两个企业咨询专业的税务顾问或会计师，进行详细的税务分析和规划。 所以，甲、乙两个企业应根据自身实际情况，综合考虑抵扣政策、取得增值税专用发票的能力以及其他相关因素，选择最适合自己的纳税人身份以降低税负
• 问请问更正2019年的年报后要缴税，要滞纳金吗？是否影响企业纳税信用呢？
  答是的没错，一般是有影响的