企业财税筹划

导读：医药企业财务管理与税务筹划

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问筹划：新办企业怎么筹划少交税？
  答你好，这个请问具体咨询什么问题
• 问企业财税实务与纳税筹划书，会计图书里已下架，哪里还能买到
  答您好，是买学堂的书吧，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限看书、听课和进入题库，不清楚的不能随便回复误导您，还请您原谅
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• 问老师好，请问有以下问题的材料吗？产品销售时如何筹划，相关成本费用如何筹划，相关的纳税调整如何在税前筹划，主要针对一个企业的企业所得税涉及的项目进行筹划，它没有筹划之前所得税是多少？筹划后所得税减了多少
  答1，税务筹划不是一个固定标准答案，这需要结合你实际情况和你当地的政策来经营处理 2，可以考虑小规模的增值税优惠，小微企业的所得税优惠，成立子公司分公司 3，这个具体节约多少，需要按你企业预测数据来测算
• 问小微企业如何节税筹划
  答增值税1%固定，就是有个所得税100以内2.5%
• 问如何对企业做好税务筹划
  答您好：税务筹划主要包括增值税和所得税还有员工个税。平时多了解税务政策，比如增值税可以根据公司业务，提前预计进项税额，并据此开具销项税额，不至于销项税额过大提前缴纳更多的增值税，占用企业流动资金。个税方面，比如员工的年终奖是一次性发放还是计入综合所得发放等等。学堂里面有税务筹划或经营分析课程，可以进行系统学习。
• 问电商企业如何做税务筹划？
  答利用企业的性质筹划 大多数从事电子商务的企业注册地位于各地的高新技术园区,拥有高新技术企业证书,营业执照上限定的营业范围并没有明确提及电子商务业务.有些企业营业执照上注明从事系统集成和软件开发销售、出口,但实际上主要从事电子商务业务.因此,界定这些企业究竟是高新技术企业还是生产制造企业就存在一定的歧义,这就为税收筹划提供了空间.在所得税上,高新技术企业、生产制造型的外商投资企业可享受减免税优惠;在增值税上,生产制造企业和商业企业在进项税额的抵扣时间上规定不同;服务性企业则适用营业税,而且,从事电子商务服务的电讯企业与普通企业执行的营业税税率不一. 利用收入的性质筹划 电子商务将原先以有形财产提供的商品转变为数字形式提供,使得网上商品购销和服务的界限变得模糊.对这种以数字形式提供的数据和信息应视为提供服务所得还是销售商品所得,目前税法还没有明确的规定.将电子商务中的有形货物销售收入视为服务收入会直接影响税种的适用和税负的大小.对货物的销售通常适用17%的增值税,而劳务收入则适用5%的营业税. 利用常设机构的判断筹划 电子商务使得非居民能够通过设在中国服务器上的网址销售货物到境内或提供服务给境内用户.但我国与外国签订的税收协定并未对非居民互联网网址是否构成常设机构等涉及电子商务的问题作出任何规定.按照税收协定的有关规定,专以本企业进行其他准备性或辅助性活动为目的而设的固定营业场所不应视为常设机构,相应地,亦无须在中国缴纳企业所得税和营业税. 利用印花税筹划 电子商务实现了无纸化操作,而且交易双方常常隐蔽进行.网上订单是否具有纸张合同的性质和作用,是否需要缴纳印花税,目前尚未明确. 利用转让定价筹划 由于互联网改变了商务活动的方式,网络传输的快捷使得关联企业在对待特定商品和劳务的生产和销售上,有更为广泛的运作空间.他们可以迅速地在彼此之间有目的地对费用及利润进行分摊,制定合理的转让定价策略,以谋求整个公司利益的最大化.
• 问房地产企业如何税收筹划？
  答房地产企业税收筹划可以通过合理选择项目开发模式、利用税收优惠政策、合理配置成本费用以及进行适当的资金安排等方式进行。例如，选择合适的项目合作方式如合资、合作开发可以优化税务负担；同时，充分利用地方政府提供的税收优惠政策，如减免土地增值税等，都是有效的筹划方法。
• 问某企业资产总额4000万元，从业人数260人，预计2022年应纳税所得额为305万元。 （1）计算该企业2022年应纳的企业所得税；（2）请你从税收筹划的角度，给该企业提出筹划建议；（3）筹划后，计算该企业的企业所得税。
  答（1）计算该企业2022年应纳的企业所得税=305*25% 2、建议企业增加费用，应纳税所得额调整在300以内 3、筹划后，计算该企业的企业所得税=100*5%%2B100*10%%2B100*20%
• 问老师，那个税务筹划通常是什么税指企业所得税吗，增值税可不可以筹划呢
  答同学你好，理论上所有的税种都可以进行税收筹划