企业税收计算器

导读：企业所得税中直接法转让机器设备是否计入销售收入计算所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问未投入使用的机器设备，计算企业所得税所得额计算折旧扣除吗？
  答您好，这个是不扣除的哈
• 问当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入20600元，甲企业未放弃减税。 求：计算过程
  答如果是一般纳税人20600/1.03*2%=400 按照这个来缴纳增值税
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• 问企业核定征收是按收入计算企业所得税，股东也是按收入计算个人所得税吗？
  答你好。股东是分红的时候才交个税。
• 问一般纳税人（卖机器的生产企业13%），出售机器安装服务（6%），6%适用一般计税方法还是简易计税方法
  答你好，6%是一般计税方法的
• 问老师，医疗器械行业增值税税负、企业所得税税负大约是多少？ 卖医疗器械卖医疗器械
  答你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了   增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考 
• 问老师，转让机器设备收入算营业收入吗？
  答您好，不是的，转资产处置损益
• 问税法#请问下:公司促销商品买一送一活动，比如买一个空调送加湿器，空调价格2000元，实际收款2000元。赠送的加湿器市场价为200元，那么，在增值税和企业所得税确认收入时，分别如何计算？金额分别是多少？
  答在增值税和企业所得税确认收入时都是按2000。赠送的商品不需要视同销售，直接结转成本就行
• 问老师好，我们企业的老股东以机器设备增加实收资本，我在企业所得税汇算清缴时需要填“非货币性资产投资递延纳税调整明细表”吗？
  答你好；      不用哈；  你们对外投资才涉及的 
• 问请问老师，24年新设立的企业，买的机器没有开发票，因为款没结清，机器暂估入账，计提了折旧，25年汇算之前把机器发票开进来，再做24年的汇算清缴不会对计提的折旧有影响吧？
  答你好，只要在2025年5月31日前取得发票，且发票金额与暂估一致，2024年计提的折旧可正常税前扣除，不会对汇算清缴产生影响。