企业所得税怎么报税

导读：我是小规模企业，我的企业所得税怎么算怎么报，第四季度报企业所得税怎么算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2021年企业所得税都是零申报，那企业所得税年报应该怎么报呢
  答您好，您那个资产那里填0.01从业人数那里填一，然后其他的填零就可以。
• 问老师，新办企业申报企业所得税怎么填报?
  答你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额。
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• 问老师 企业所得税季报中的资产总额怎么填老师 4月份所申报的企业所得税季报中的资产总额怎么填
  答你好 企业所得税季报中的资产总额，填写季初资产总额，季末资产总额 4月份所申报的企业所得税季报中的资产总额，是1月份的年初资产总额，3月份的期末资产总额 
• 问老师怎么报增值税企业所得税
  答你好，你是空报的话，就直接写0就保存，如果是有数据的话，就根据财报数据填写进去
• 问企业所得税季报交税了，企业所得税年报不需要交税了。之前交的税怎么给退回来？走什么流程
  答多交了税款，你在汇算清缴的时候申请退税，提交所得税主表，应补税款是一个负数，你税务局审核通过了之后，在电子税务局里面申请。
• 问22年申报21年度的企业所得税，缴纳的企业所得税要怎么做分录呢？
  答借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整