企业所得税如何缴纳

导读：老师，请问总分公司的企业所得税如何缴纳？母子公司的企业所得税如何缴纳？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税年报缴纳所得税如何做账
  答您好，有补交税是不是， 您好，1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理 企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
• 问社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账
  答计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款
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• 问汇算清缴缴纳的企业所得税如何做账
  答你好学员 借所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款
• 问老师小规模纳税人的企业所得税如何缴纳？
  答你说的是优惠的政策吗？
• 问缴纳上年的企业所得税，如何做分录
  答借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
• 问保险企业发生的保费如何在缴纳企业所得税前扣除
  答你好，学员，要有发票，实际发生的话就可以扣除的
• 问年末12企业所得税如何做账？1月扣缴去年企业所得税如何做账
  答您好， 12月先计提出来 借：所得税 贷：应交税费-企税 1月支付 借：应交税费-企税 贷：银行存款
• 问老师 我这个缴纳多少企业所得税 如何计算
  答你好 企业所得税=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额；应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目。