企业税务与纳税筹划

导读：纳税筹划与企业税务风险管理异同

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业财税实务与纳税筹划书，会计图书里已下架，哪里还能买到
  答您好，是买学堂的书吧，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限看书、听课和进入题库，不清楚的不能随便回复误导您，还请您原谅
• 问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。
  答同学，你好，请稍等下
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• 问杭州德清工业有限公司企业资产总额28000万元，有职工90人，该企业在2019年12月前预测2020年实现应纳税额为100.10万元。 要求：请对上述业务进行纳税筹划（写出政策依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论）
  答你这里不满足小微企业 你可以考虑成立一个全资子公司 这个子公司，资产不超过5000万，人员不超过300人，应纳税所得税不超过100万 就可以享受所得税2.5%征收
• 问税收筹划与偷税有何区别？税收筹划与避税有什么关系
  答三者的目的都是为了减税，不同的是三者的性质不同。 税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。 避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以避税被称之为“合法的逃税”。避税具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。 逃税( tax evasion)是纳税人故意违反税收法律法规，采取欺骗、隐瞒等方式，逃避纳税的行为。 避税跟逃税都是违法的，只有税务筹划才是国家允许的。
• 问增值税纳税筹划在企业中的表现
  答可以利用增值税优惠进行筹划，比如鲜活肉蛋产品免征增值税优惠，从事相关买卖就可以免交增值税。优惠政策很多，可以选择企业可以利用的优惠进行针对性经营。
• 问如何对企业做好税务筹划
  答您好：税务筹划主要包括增值税和所得税还有员工个税。平时多了解税务政策，比如增值税可以根据公司业务，提前预计进项税额，并据此开具销项税额，不至于销项税额过大提前缴纳更多的增值税，占用企业流动资金。个税方面，比如员工的年终奖是一次性发放还是计入综合所得发放等等。学堂里面有税务筹划或经营分析课程，可以进行系统学习。