其他费用的会计分录

导读：老师，分店报销费用的会计分录，借，管理费用-维修费，贷，其他应收款，收到款时会计分录，怎写？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业将个人承担部分的社会保险费、公积金计入管理费用，会计分录为： 借：管理费用\\社会保险费 贷：其他应付款\\社会保险费 缴纳的时候： 借：其他应付款\\社会保险费 贷：银行存款 个人承担部分不能计入企业的成本费用 该分录如何修改？大额医保未计提直接在缴纳时借：管理费用\\社会保险费\\大额医保 其他应付款\\大额医保 贷：银行存款 是正确的吗？
  答你好个人承担部分是个人工资的一部分
• 问请问老师，跨年红冲会计分录还是直接做负数分录么？比如年前是借 管理费用20000贷 其他费用两万，年后红冲这个的话做什么会计分录呢
  答同学你好 你这个金额大 最好是做跨年红冲的
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• 问计提个税时，会计分录是借：管理费用-工资18000 贷：应付职工薪酬17500 其他应收款-代缴个税500 缴纳个税时的会计分录是借：其他应收-代缴个税500 贷：银行存款500。请问老师分录对吗？
  答 您好！建议分录这样做 1、计提工资时:借:管理费用一工资18000                贷:应付职工薪酬一工资18000 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资18000 贷:银行存款17500 应交税费一应交个人所得税500 3、支付个税: 借应交税费一应交个人所得税500贷:银行存款500
• 问公司员工报销费用，打款的是老板的个人卡！借管理费用贷其他应付款—某某会计分录对吗？
  答你好！ 对的。
• 问我们公司之前的费用都是老板垫资，那么分录就应该是 借：长期待摊费用 贷：其他应付款。但我看之前会计的分录都是 借：长期待摊费用 贷：其他应收款，请问老师这是什么意思？
  答这个看是不是以前有付过老板钱，如果以前付给他钱挂其他应收款，现在冲其他应收款
• 问以前多计提的费用的分录是借费用，贷其他应付款，在今年汇算清缴调增了分录，如何把贷方其他应付款的余额去掉
  答借：其他应付款 贷：利润分配-未分配利润