企业所得税怎么缴纳

导读：缴纳企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税3万元，滞纳金3千，怎么计提怎么缴纳分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，小微企业怎么判定及怎么缴纳企业所得税。如果不是小微企业又怎么缴纳企业所得税呢？
  答你好，如果不是小微企业，25%缴纳，如果是小微0.100企业所得税2.5% 100－300万之间所得额那么10%缴纳所得税！
• 问请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
  答一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
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• 问年报缴纳的企业所得税怎么计提？和季度缴纳的企业所得税一样吗？
  答您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
• 问申报企业所得税，企业所得税预缴纳税申报表A类，实际已缴纳税所得税额，怎么来的，是上个季度缴纳的所得税吗？
  答是的 是之前的1-6月之前实际缴纳的
• 问企业所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做账
  答您好！ 跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
• 问企业所得税汇算清缴缴纳的企业所得税会计凭证分录怎么写
  答同学你好 是什么企业会计准则
• 问企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
  答按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
• 问企业所得税申报表怎么填写，缴纳企业所得税怎么计算，费用扣除
  答根据你利润表的本年累计数填写收入 成本 利润。所得税是你利润总额的25%
• 问如果企业又要缴纳增值税，又要缴纳营业税，该企业个所得税怎么缴纳呢？
  答你好！这属于混合经营，所得税是按应纳税所得额来计算的，与缴纳增值税或缴纳营业税没有关系