企管部借款会计分录

导读：借支分录？多借部分退款会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业将个人承担部分的社会保险费、公积金计入管理费用，会计分录为： 借：管理费用\\社会保险费 贷：其他应付款\\社会保险费 缴纳的时候： 借：其他应付款\\社会保险费 贷：银行存款 个人承担部分不能计入企业的成本费用 该分录如何修改？大额医保未计提直接在缴纳时借：管理费用\\社会保险费\\大额医保 其他应付款\\大额医保 贷：银行存款 是正确的吗？
  答你好个人承担部分是个人工资的一部分
• 问购买管理部门办公用品价款为600，款项未支付，会计分录： 借：管理费用 900 贷：应付账款 900 应该要怎么改
  答借：管理费用 300 （红字） 贷：应付账款 300   （红字）
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• 问企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_10，借：其他应收账款_10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
  答企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_工资10，借：其他应收账款_社保费10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
• 问支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
  答收到发票时每月的摊销分录是正确的
• 问老师您好！借备用金的时候会计分录是 借 其他应收款 贷 银行存款 那么，备用金都用于企业的管理费用了，会计分录怎么做，谢谢！
  答借管理费用贷其他应收款
• 问老师，员工还借款金额多转部分的会计分录
  答你好！ 借：银行存款 贷：其他应收款
• 问第二小题，会计分录是：借管理费用，贷，银行存款。对吗？ 第4小题：预借差旅费通过其他应收款核算？不分部门吗？是都通过其他应收款吗？会计分录是：借：其他应收款 贷：库存现金，对吗？
  答第二小题 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 第四小题 借：其他应收款 贷：库存现金
• 问银行存款支付本企业水电费30000元，其中厂部管理部门2000人，车间25000元。 写出会计分录。
  答您好 借：管理费用 2000 借：制造费用 25000 贷：银行存款 27000 您给的数据借贷不能相等啊