企管部借款会计分录

导读：借支分录？多借部分退款会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业将个人承担部分的社会保险费、公积金计入管理费用，会计分录为： 借：管理费用\\社会保险费 贷：其他应付款\\社会保险费 缴纳的时候： 借：其他应付款\\社会保险费 贷：银行存款 个人承担部分不能计入企业的成本费用 该分录如何修改？大额医保未计提直接在缴纳时借：管理费用\\社会保险费\\大额医保 其他应付款\\大额医保 贷：银行存款 是正确的吗？
  答你好个人承担部分是个人工资的一部分
• 问中秋节发的超市购物卡，管理部会计分录借管理费用～福利费 贷银行存款吗？这个允许税前扣除吗？
  答有发票就可以税前扣除，按福利费的标准扣除，没有发票就是需要调增企业所得税应纳所得额
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• 问老师好， 您帮我看看，公司交社保分录这样做对吗，还有更简练的分录吗？1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。
  答你好，同学 老师仔细看了分录，没问题的
• 问政府单位食堂一部分是单位补助，一部分是收个人款，收到的发票是合计数。分录单位部分：财务会计 借：业务活动费 贷：财政拨款收入 ；预算会计：借：行政支出 贷：资金结余 。个人部分：借： 其他应收款 贷：银行存款 ，无预算分录后附包含个人部分发票。这样对吗
  答你好，你的会计分录是对的，没问题
• 问老师你好，短期借款支付利息的会计分录？长期借款，借款时的会计分录，支付利息的会计分录？短期借款和长期借款利息是否需要计提？
  答短期借款利息的会计分录 　　1、发生借款时 　　借：银行存款 　　贷：短期借款 　　2、如果是分期付息 　　计提时 　　借：财务费用 　　贷：应付利息 　　借：应付利息 　　贷：银行存款 　　3、到期归还短期借款时 　　借：财务费用（最后一期利息） 　　短期借款 　　贷：银行存款 　　4、如果是到期一次还本付息 　　计提时 　　借：财务费用 　　贷：短期借款-应计利息 　　5、到期时 　　借：财务费用 　　短期借款-本金 　　短期借款-应计利息 　　贷：银行存款
• 问老师，有分录如下：借管理费用/社保，借应付职工薪酬/应付社会保险费，借其它应收款/社保职工个人部分，贷银行存款。这笔分录中，借其它应收款/社保职工个人部分代表什么意思呢
  答你好，同学 借其它应收款/社保职工个人部分，这个是个人承担的社保意思
• 问单位承担社保会计分录是不是如下： 计提时：借：管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）
  答您好，对的，这个是没错的哈
• 问老师好，财务会计：借：其他应付款，贷：财政代管资金，预算会计分录怎么做
  答老师正在计算中，请同学耐心等待哦