企业所得税计算例题

导读：求企业所得税计算例题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问题目如图，麻烦老师就该题目计算一下扣除项目应纳税所得额和企业所得税（想作为一道企业所得税大题来分析计算）
  答国债利息免税，纳税调减1.5
• 问[图片][图片]老师，这第15题是怎么计算来的？环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定比例是多少？180*25％＝45，这是企业应纳所得税吧
  答你好 看题目个人认为是180*0.25-300*0.1=15 企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。享受上述规定的企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。享受优惠时间为汇缴享受。 依据 财政部　国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知(财税〔2008〕48号)
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• 问老师好，合伙企业经营所得税比例的分配是按照应纳税所得额*各出资比例后的金额计算的吗
  答比如合伙企业取得收入扣除成本费用后，投资人根据约定的分配比例确认各自的应纳税所得额，根据《经营所得税率表》确认适用税率和速算扣除系数。计算公式：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
• 问请老师解答这道企业所得税计算题
  答学员你好，具体问题是什么
• 问老师我想问企业所得税的问题计算
  答你好，你具体是有什么问题呢？ 你这样问的话不太好回答呀。嗯
• 问企业对个人所得税实行代扣代缴，请问比例该怎么计算。
  答同学你好，要看他们的所得多少，什么分类
• 问小微企业2020年所得税是分段计算的吗？最好有例子说明
  答您好，是的是分段计算的，比如说应纳税所得额是250万元， 应缴纳的企业所得税=100万*5%%2B150*10%=20万元
• 问老师好，请问下，小微企业企业所得税减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，即按实际税负率5%缴纳企业所得税。请问下应纳税所得额是？麻烦举个通俗点的例子，谢谢啦
  答你好，同学 应纳税所得额小于300万的，可以享有这个优惠政策 比如应纳税所得额是200万的，所得税金额200*5%=10
• 问对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 例:所得税10万，是不是(10*0.25)*0.2计算需缴的所得税款呢？
  答您好，对的，就是这个意思的
• 问(1) 计算业务（1）租赁费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (2)计算业务（2）该门面房作为固定资产进行税务处理时应确定的计税基础 (3)计算业务（3）应调整的企业所得税应纳税所得额 (4)计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额 (5)计算业务（5）应调整的企业所得税应纳税所得额 (6)计算招待费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (7)计算广告费和业务宣传费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (8)计算企业2022年应纳税所得额 (9)计算该企业 2023 年度应补缴的企业所得税。
  答你好需要计算做好了发给你