企业所得税如何入账

导读：赞助费如何入账，如何影响企业所得税

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问年末12企业所得税如何做账？1月扣缴去年企业所得税如何做账
  答您好， 12月先计提出来 借：所得税 贷：应交税费-企税 1月支付 借：应交税费-企税 贷：银行存款
• 问季度申报，交企业所得税，如何入账
  答你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
• 
• 问老师，交2019年企业所得税，2019年未交企业所得税，5月份应如何入账
  答计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
• 问汇算清缴退回的企业所得税如何入账？
  答你好，你们是《小企业会计准则》吗？
• 问汇算清缴缴纳的企业所得税如何入账？
  答你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
• 问企业所得税年报缴纳所得税如何做账
  答您好，有补交税是不是， 您好，1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理 企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
• 问预缴企业所得税如何做账？
  答借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
• 问企业账外经营如何计算企业所得税
  答在计算企业所得税时，未入账的销售收入应并入收入总额计算，但销售成本由于没有合法的凭证不能在税前扣除。《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]084号）第三条规定：“纳税人申报的扣除要真实，合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。”
• 问预缴企业所得税如何做账
  答季度预缴的吗 借所得税费用贷应交税费企业所得税 借应交税费贷银行存款