企业所得税如何计提

导读：季度企业所得税超500百万，如何计提，计算企业所得税，公录如何写

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问12月的企业所得税应如何计提
  答您好，是 借 所得税费用 贷 应交税费
• 问社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账
  答计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款
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• 问老师，基金会如何计提企业所得税呢
  答你的利润总额是100万以下，按照2.5%，超过100-300万以下的部分按照10%
• 问老师，去年计提企业所得税多计提了。今年如何冲销了？小企业会计准则。
  答您好，这个是 借 应交税费应交所得税 贷 利润分配 未分配利润就行
• 问老师，请问如何计提企业所得税，会计分录怎么做？
  答1、按月或按季计提所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳所得税时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
• 问9月份多计提的企业所得税 12月份如何做帐调整，会计分录如何写
  答你好，9月份多计提的企业所得税 ，12月份做帐调整分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用 
• 问小规模纳税人，享受企业所得税优惠政策，企业所得税如何计提呢？是计提优惠前还是优惠后的金额呢
  答你好，享受企业所得税优惠政策，是按优惠后的金额计提 
• 问老师，缴纳了企业所得税，应该如何做分录？是否需要计提所得税么
  答计提借所得税费用贷应交税费。 应交税费贷银行存款。
• 问去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
  答借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
• 问小微企业企业所得税如何计算呢？
  答你好 符合条件的小微企业所得税=应纳税所得额*10%