企业所得税汇总申报

导读：企业所得税汇总清缴申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师我们总分机构，采取汇总申报企业所得税，分公司第一年是不分摊申报缴纳企业所得税的 ，也不会做其他申报，企业所得税就是汇总有总公司申报即可？
  答你好，第一年是总分汇总数据，只是不分摊
• 问分公司企业所得税汇总申报？是按季汇总还是按年汇总？
  答同学您好，是按季预缴，按年汇总的
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• 问一公司有一家下属分公司，总分公司做了企业所得税汇总备案。这样分公司不申报企业所得税，是汇总到总公司申报吗？
  答你好，两个，汇总后，总公司交一半  分公司交一半
• 问总分公司的企业所得税是汇总在总公司申报的，请问财务报表需要汇总申报吗？
  答你好！是的，也需要汇总财务报表的
• 问没有进行汇总申报的总分企业，各自申报企业所得税时，是都适用25%的企业所得税税率吗？还是如果总公司享受小微企业优惠，可以按5%申报？
  答你好，是的，系统默认就是25%。 总公司是可以享受的，如果总公司符合的话，
• 问分公司的企业所得税汇算清缴，是在总公司汇总申报，还是单独申报？
  答关键是你们的分公司是否独立核算自负盈亏？
• 问去年的企业所得税还可以汇总申报吗？
  答同学您好， 去年的，一般需到税局大厅办理更正或补充申报。
• 问企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表备案好了 总公司申报就行了是吗 总公司的申报表上为啥没有分公司的信息啊 所得税申报表上
  答分公司也需要在当地做一下备案
• 问失业保险的 领取 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表备案好了 总公司申报就行了是吗 总公司的申报表上为啥没有分公司的信息啊 所得税申报表上
  答同学你好 对的 这个备案就可以
• 问老师咨询一下，季度申报，分公司有企业所得税申报表，但是都是灰色的不让填，是否是总公司汇总纳税申报。那总公司汇总纳税申报，那么分公司怎么还出来企业所得税申报季度表。直接保存申报了。
  答您好，分公司做过季度申报税种就会这么的，能申报就保存申报完。