企业所得税计算表

导读：企业所得税报表填写，所得税款计算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问有企业所得税的计算表吗
  答你好！这个你直接看企业所得税申报表就好了
• 问所得税汇算表（A类） 符合条件的小微企业减免企业所得税如何计算
  答是按应纳税所得额乘以15%计算减免税额的，以后这个是自动计算带数的。
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• 问服务业企业所得税怎么算财务报表出来后算所得税吗还是预算所得税计提
  答利润总额*适用税率 是的 按实际利润计提
• 问企业所得税申报表中的减免所得税额如何计算？
  答看你实际利润的那个金额，实际利润大于100万，小于300万的小型微利企业， 用100万乘以20%，加上（利润减去100万）乘以15%。
• 问企业所得税申报表怎么填写，缴纳企业所得税怎么计算，费用扣除
  答根据你利润表的本年累计数填写收入 成本 利润。所得税是你利润总额的25%
• 问申报第一季度的企业所得税，4月做好3月份的账，已经得出报表只是没有计提企业所得税。然后参照报表算出企业所得税！那算出所得税之后，是不是要返回去计提。然后再把资产负债表改为计提企业所得税以后的数据呢？
  答你这个可以4月计提和缴纳做一起吧
• 问老师，计算出利润总额后，按0.05计提了企业所得税，分录借，企业所得税10000贷应交税费—应交企业所得税10000 在做资产负债表的时候，计提出来的企业所得税放在那里？表格不平，差额就是企业所得税
  答这个是在利润表里面的所得税费用中体现的，同时减少未分配利润的期末数
• 问企业所得税b表，收入总额是指不含税收入吗？企业所得税税负怎么计算，
  答主营业务收入加其他业务收入加营业外收入 缴纳的所得税/不含税收入
• 问老师，请问下企业所得税表中第4行“特定业务计算的应纳税所得额”怎么计算？
  答你好根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表>等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）附件《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填报说明》规定，第五行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入，税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。 举个具体例子： 房地产开发企业预售房屋取得预收款1000万，会计未确认收入未进损益，假设按税法规定10％的毛利率，这里应填1000×10％＝100万，即在实际利润额上在加上100万计算预缴税款。
• 问税务局现要求更改2020年汇算清缴表，补交企业所得税 允许更改2020年报表，那是应该按2020年企业所得税政策来计算企业所得税嘛？针对小微企业的企业所得税税率又是多少呢？
  答你好，利润100万以内的小型微利企业税率5% 利润100万到300万之间的，税率10%， 超过300万的全部按照25%。