预缴税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问朴老师，印花税按照含税金额预缴还是不含税金额预缴
  答同学你好 按价税合计金额
• 问预缴税款 3个点的简易计税 是销项税额*预交税率 还是 全额缴纳 销项税额？
  答你是小规模还是一般？
• 
• 问外地预缴，预缴总额和预缴余额是什么意思？
  答意思就是你预先支付的金额剩下的余额
• 问建筑企业，在进行跨区域涉税预缴的时候，企业所得税预缴是按开票金额的不含税金额预缴的是吗？
  答是，企业所得税预缴是按开票金额的不含税金额预缴的
• 问异地预缴工程款2个点的税额，应该按价税合计预缴还是不含税金额
  答您好，这个是按不含税的金额来交的
• 问1.某职员每月应发工资均为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为1500元，从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况。计算1-3月份每月预扣预缴个人所得税税额。 【解析】1月份应预扣预缴个人所得税税额=(10000-5000-1500-1000）×3%=75（元） 月份累计工资薪金税前收入累计三险一金累计专项附加扣除累计预扣预缴应纳税所得额预扣率累计应预扣预缴税额累计已预扣预缴税额本期应预扣预缴税额1100001500100025003%750752200003000200050003%15075753300004500300075003%22515075
  答你好 不知您 的疑问是？
• 问建筑业异地施工预缴税款按合同金额还是开票金额预缴?预交时需不需要预交附加税和企业所得税？
  答建筑业异地施工预缴税款一般是按照开票金额来确认各项需要缴纳的税额的，具体以当地税局要求为准。 建筑业异地施工时，一般需要预缴增值税和企业所得税，是否需要预缴附加税费（城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加）需要根据当地税务局的要求来决定
• 问异地预缴增值税，是按照每次开票金额预缴还是按合同金额
  答同学你好 按照开票额预缴就可以了
• 问小规模纳税人按季度申报税，异地租赁房产收入3月开票后，预缴税款是3月预缴还是4月预缴，假如是等4月预缴完后，注册地在4月申报第一季度增值税时，预缴税额栏是否可以填4月预缴的这个税额
  答发生当月就要预缴，然后在申报这个所属期的税款时可以抵扣。
• 问老师，销售额20万，预缴税率2%，预缴土地增值税怎么算
  答你好！这个你20万如果是不含税就是20*2%就好