万能险会计处理

导读：企业车险理赔的会计处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问看下这个对不对（3）本公司支付2022年1月工资，其中管理部门工资合计20万元，公司代扣代缴个人社会保险费2万元，公司承担社会保险费3万元，款项以银行存款支付，不考虑其他因素。 要求：请编写计提工资、计提社会保险费、发放工资缴纳社会保险费账务处理 答案： 计提工资： 借：管理费用 20万 贷：应付职工薪酬——工资 20万 计提社保： 借：管理费用 3万 贷：应付职工薪酬——社会保险 3万 借：应付职工薪酬——社会保险 2万 贷：其他应付款——社会保险 2万 发放工资缴纳社保： 借： 应付职工薪酬——工资 20万 应付职工薪酬——社会保险 3万 其他应付款——社会保险 2万 贷：银行存款 25万
  答同学，你好 基本正确，后面发工资的分录错误。 发放工资缴纳社保： 借： 应付职工薪酬——工资 18万 应付职工薪酬——社会保险 3万 其他应付款——社会保险 2万 贷：银行存款 23万
• 问收到退回的保险费会计怎么处理
  答你好，直接红冲缴纳的分录就可以了
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• 问看下这个对不对，是不是少付了两万，工资也不平，本公司支付2022年1月工资，其中管理部门工资合计20万元，公司代扣代缴个人社会保险费2万元，公司承担社会保险费3万元，款项以银行存款支付，不考虑其他因素。 要求：请编写计提工资、计提社会保险费、发放工资缴纳社会保险费账务处理 答案： 计提工资： 借：管理费用 20万 贷：应付职工薪酬——工资 20万 计提社保： 借：管理费用 3万 贷：应付职工薪酬——社会保险 3万 借：应付职工薪酬——社会保险 2万 贷：其他应付款——社会保险 2万 发放工资缴纳社保： ​借： 应付职工薪酬——工资 18万 应付职工薪酬——社会保险 3万 其他应付款——社会保险 2万 贷：银行存款 23万
  答您好，管理部门工资合计20万元是税前工资？
• 问去年12月份多计提了一笔职工社会保险费1683.58，现在怎么做账才能把多计提的这笔处理了呢？
  答你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬 —— 社会保险费1683.58 贷以前年度损益调整 1683.58
• 问老师，请问之前会计21年虚假暂估了40万的办公费，一直没处理，我这边怎么处理合适，更正以前的汇算清缴是否有风险？
  答您好，更正以前汇缴申报肯定是没有税务风险的，我们是主动纠错，如果有所得税产生的话，会有滞纳金的
• 问老师公司是做汽车租赁的，为汽车购买的保险费，一年共计26万多，这笔费用该怎么做会计处理呢？
  答同学 你好 这个可以作为你们的主营业务成本入账。
• 问多晶硅的会计处理 在哪里能看到
  答你好，是关于多晶硅的生产还是？
• 问老师。能说下第四问的会计处理吗
  答20元上架费属于应付客户对价，没有取得明确区分商品，需要冲减200的交易价格。确认收入的交易价格就是180，现在转让了20万的商品，那么按比例确认收入就是180x20/200=18。