330个会计分录整理

导读：帮忙说一下330税控服务费的完整的会计分录，我们是一般纳税人

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问，非同控的分录，最后一个 固定资产清理怎么得出330？
  答你好同学，是根据固定资产清理贷方800减少借方470得出的
• 问老师好：2020年计多了一笔个税扣缴的会计分录、漏记了1笔银行结息会计分录、1笔收入会计分录，导致银行存款余额和实际对不上，这个账调整可以在2021年调整吗？如果可以，怎么调整？如果不可以，需要怎么处理？
  答您好。放在2021年里面去
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• 问Abc d的四种情况可以分别帮忙整理一下吗？会计分录
  答同学您好，A选项， 借：银行存款     应付债券—可转换公司债券（利息调整）   （此科目或为贷方发生额）   贷：应付债券—可转换公司债券（面值）       其他权益工具 债券的发行价格为“银行存款”的金额，“应付债券”明细科目合计为负债成分的公允价值，差额计入“其他权益工具”，此为所有者权益科目，所以A选项正确， B选项， 借：应付账款   贷：实收资本（或股本）       资本公积—资本溢价（或股本溢价）       投资收益 由此可见，其差额计入“投资收益”，此为损益类科目，所以B选项错误， C选项， 借：交易性金融资产—成本   贷：银行存款 因此不存在差额计入所有者权益的问题，所以C不选， D选项， 借：银行存款   贷：应付债券—面值               —利息调整   （或借方） 所以差额计入“应付债券—利息调整”，也不是所有者权益，所以D选项错误               
• 问11题我不是很理解，老师能不能写一下整个解题的会计分录看看
  答同学，你好！ 购入 借：交易性金融资产-成本1745 应收股利40 投资收益15 贷：其他货币资金1800 借：其他货币资金40 贷：应收股利40 借：交易性金融资产-公允价值变动655 贷：公允价值变动损益655 借：其他货币资金4000 贷：交易性金融资产-成本1745 -公允价值变动655 投资收益1600
• 问老师能发一个一般纳税人月末增值税处理的完整的会计分录吗？
  答月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问我是4S店的，我想问一下，整车包含精品，发票整车发票里面，这个会计分录怎么处理呢？
  答你好，精品是另外赠送的吗？ 
• 问汇算清缴纳税调整广告费调整了纳税调整后，账务处理会计分录怎么做呢
  答你好，不需要做账务处理的，申报了就完事
• 问老师，第10题的整个会计分录怎么做
  答借:债权投资2970 贷:银行存款2970
• 问不理解这个会计分录和会计分录上面的数字
  答这些分录和数字是用 完工百分比法（按成本算履约进度） 确认收入、结转成本，以及记录与甲方的结算 / 收款。核心是：按累计成本占总预计成本的比例算进度，再据此确认当期收入，同时结转对应成本，最后处理结算和收款的往来账。