vbse出纳

导读：在VBSE中假如我是出纳，在借款审批单中我需要做什么

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，就是那个VBSE跨专业实训，网上平台操作的，开始实训时需要期初建账，我模拟担任的是制造业出纳岗位，需要建立日记账，就是给的数据显示出纳需要建立库存现金日记账和工行存款的银行存款日记账两个，但是在填账后发现平台上显示库存现金银行存款日记账“已建账”，但是出纳数据中没有这个数据，我想问一下，是不是企业期初就有这个库存现金的银行存款日记账，不需要自己再建账，它期初就有的。
  答任何平台初始化只需录入数据余额，现金和银行存款日记账是系统自动生成的
• 问出纳忙吗？什么行业的出纳没有很忙？物业出纳忙吗？
  答你了同学出纳不是太忙，但是一些不重要的杂事都是他处理的 不分行业谁都可以做
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• 问内账有出纳是出纳做吗？
  答你好，这个没有具体规定，看单位是怎么分配工作的。
• 问就是新企业，，当时没有出纳，由其他子公司的出纳代收了一笔钱，如这出纳把这笔钱进入新公司账户，我该如何做 出纳以个人名字进帐的，这个出纳是新公司代理出纳 目前公司没有出纳由其他公司兼这个公司出纳
  答您好！这个是收到的什么钱。
• 问汇款要出纳做？出纳可以不做？
  答出纳做这个，付款这是出纳做，那需要看你们公司制度
• 问出纳需要催款吗？没做过出纳
  答你好！一边出纳不负责这个了。
• 问出纳的流程，或者出纳的职责
  答你好 比如 （一）出纳工作流程及注意事项 （1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品； （2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划； （3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排； （4）按顺序办理各项收付款业务； （5）当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账； （6）当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符； （7）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象； （8）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理； （9）根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表；同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对； （10）收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。
• 问广义出纳和狭义出纳的含义？
  答出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。