阿里巴巴纳税

导读：在阿里巴巴销售的产品，收款来源于阿里巴巴，销售发票是来给实际客户还是阿里巴巴呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计分录，阿巴巴阿巴阿巴
  答您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
• 问一般纳税人取得阿里巴巴网站支付的直通车专票，如何做帐，还有阿里巴巴上的没有开票的收入也要做帐吗？
  答是的 去开票收入也要做账 这个直通车是公司销售平台手续费还是什么费用？可以入销售费用
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• 问老师 客户在我们公司的阿里巴巴上买货 ，货款付到阿里巴巴 是否可以给他开增值税专用发票
  答你好！可以的，可以开了。
• 问阿里巴巴政府补助如何记？
  答借:银行存款 贷：营业外收入-阿里巴巴补助收入
• 问业务流程介绍：客户通过阿里巴巴国际站平台进行下单，并且支付了货款，鉴于阿里巴巴设为资金账户； 提现时，将阿里巴巴平台资金账户作为贷方 期末进行调汇（这里仅对阿里巴巴资金账户做了调汇） 次月在用阿里巴巴资金账户冲回贷方金额 请老师帮我检查这样处理是否正确？
  答一、订单金额提现环节 会计分录看起来是合理的，将其他货币资金（阿里巴巴国际站 - 美元）减少，同时确认银行存款（中国银行 - 美元）和汇兑损益，考虑了汇率变动对提现金额的影响。 二、月末汇率调整环节 对其他货币资金（阿里巴巴国际站 - 美元）进行期末调汇，计入汇兑损益，符合会计准则中关于外币货币性项目在资产负债表日应按期末汇率进行调整的规定。 三、次月确认收入环节 确认应收账款和主营业务收入，金额按照报关单金额和相应汇率计算，从业务逻辑上看是合理的。但需要确保报关单金额与实际交易相符，且汇率的使用正确。 四、收到货款环节 会计处理将其他货币资金（阿里巴巴国际站 - 美元）增加，冲减应收账款 - 海外客户，并确认汇兑损益，考虑了汇率变动，处理较为恰当。 总体而言，这种处理方式在一定程度上是合理的，但需要注意以下几点： 确保汇率的来源准确可靠，最好使用官方公布的汇率中间价等权威数据。 对于阿里巴巴国际站作为资金账户的管理，要确保资金的安全和准确核算，及时核对平台数据与财务账目的一致性。 关注相关税收政策和外汇管理规定，确保业务处理的合规性。
• 问朴老师，请问，出口退税，我们阿里巴巴卖出去的货物，阿里巴巴收外汇，然后再提到公户，这样是可以的吧？
  答您好，朴老师不在线，我来回答一下好不好。 可以，但要满足出口退税条件。重点：1. 出口方须为一般纳税人，已做出口退免税备案。2. 货物以公司名义报关，监管方式用0110/9710/9810/9610/1210之一，保留报关单、发票、物流单证、收汇凭证。3. 阿里巴巴收外汇后，须直接以跨境人民币划入公司对公账户，不能用个人账户中转。4. 收汇凭证可用阿里结算明细加银行结汇水单，证明谁出口谁收汇。5. 退税申报须在出口次年4月增值税申报期前收齐外汇并提交资料。6. 9810模式可先办预退税，核算期截止次年430，多退要补、少退可再报，要留海外仓证明与销售资料。7. 报关金额与到账金额有差额，要留平台费用明细作证明。例：报关金额100000元，平台扣费5000元，到账95000元，附费用明细可差额核销。 分录（假设退税额13000元）：借：其他应收款—应收出口退税13000 应交税费—应交增值税（出口退税）13000 贷：应交税费—应交增值税（出口退税抵减内销）13000 应交税费—应交增值税（出口退税）13000
• 问业务流程介绍：客户通过阿里巴巴国际站平台进行下单，并且支付了货款，鉴于阿里巴巴设为资金账户； 提现时，将阿里巴巴平台资金账户作为贷方 期末进行调汇（这里仅对阿里巴巴资金账户做了调汇） 次月在用阿里巴巴资金账户冲回贷方金额 这样处理，最终发现现一个问题， 货币资金为负数， 是因为客户足额支付货款到阿里巴巴平台，后已经提现。 最终由于厂商货物未能按合同发货， 借：阿里巴巴-美元 贷：应收账款 货值减少造成没有冲销
  答这种处理方式存在一些问题，以下是分析及调整建议： 一、问题分析 货币资金为负数的原因主要是客户支付货款到阿里巴巴平台后提现，但由于厂商货物未能按合同发货，导致应收账款未能完全冲销，从而影响了货币资金的准确性。 仅对阿里巴巴资金账户进行调汇可能不够全面，未考虑整个业务流程中其他科目可能受到的汇率影响。 二、调整建议 对于货物未能按合同发货的情况： 应与厂商协商解决办法，如要求厂商尽快发货、赔偿损失或取消订单并退款等。 如果确定无法发货，应根据具体情况调整应收账款和相关科目。例如，冲减应收账款时，同时调整主营业务收入等科目（如果已确认收入），确保账务处理准确反映实际业务情况。 关于货币资金为负数的问题： 仔细检查所有与货币资金相关的业务分录，确保金额计算准确无误。 对提现等业务的账务处理进行复核，确认是否存在错误的科目使用或金额计算问题。 考虑是否存在其他未记录的收支项目，如费用支出未及时入账等，及时进行调整。 对于调汇的处理： 应全面评估业务流程中涉及的所有外币科目，包括应收账款、银行存款（涉及外币的账户）等，根据期末汇率进行全面调汇，确保汇率变动对财务报表的影响得到准确反映。 完善内部控制： 加强对供应商发货的监督和管理，确保货物按时按质交付，减少因发货问题导致的财务风险。 建立健全的财务审核制度，对业务流程中的每一笔交易进行严格审核，及时发现和纠正错误的账务处理。
• 问阿里巴巴店铺装修怎么做账？
  答你好，阿里巴巴店铺装修 借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 然后按一定的期限摊销计入费用核算 
• 问公司通过阿里巴巴平台销售给国外客户，报关提款入公户后的出口发票应该开给购买方还是阿里巴巴？
  答您好，开票是开给购买方的。