ems交税

导读：顺丰，EMS的普票可以抵扣吗？谢谢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师外贸企业出口，走的阿里ems不用报关，这种直接去免税不开票收入可以吗？还是必须按照内销呢？
  答您好，。这个的话是需要按照内销处理的。，这个
• 问前公司破产了，财务人员再该公司待了有五年，四月份离职的，提前一个月离职的，离职前都没有人交接，就拍个交接视频，离职的辞职信是发了ems邮件到公司，又发了一份给人事，然后公司9月份宣布破产，中间几个月他们都没找财务，公司老板说让回去协助一下，应该是清算啥的，我的账是做的内账，我等于是一个出纳，但是做了凭证，对外的话有代理记账报税的，我能直接拉黑删除好友不去配合吗？
  答不能随意删除联系人，应先沟通。你有权要求明确清算职责和支付未结款项。建议书面确认并保留记录，必要时咨询律师。
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• 问应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来 进项多了留抵100吧，分录怎么写的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？
  答你销项税小于进项税，月末可以不用结转的
• 问老师早上好，刚升级为一般纳税人，有销项税额大于进项税额，是不是就做 借：应交税费—应交增值税-销项贷：应交税费—应交增值税—进项 贷，交交税额—应交增值税—转出未交增值税 再借：交交税额—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
  答对的，是的，是这么做。
• 问老师，月底结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）：贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后再借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，假如不用转出未交增值税，直接用：应交税费-未交增值税，可以不。
  答可以的，可以这么做的。但是，尽量的你一开始用了转出未交增值税这个过渡最好还是一直用这个。他如果进项大于销项，那就转出未交增值税，在借方有余额就是了，表示留底了。
• 问应该交的是不是 借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费——未交增值税 多交了是不是 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 我写的对不对？？？？
  答，是的，你写的这两个正确。
• 问借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,970.21 应交税费-未交增值税 2,970.21 老师，这个分录是计提增值税吗
  答这个分录是一般纳税人企业，月末增值税结转的分录
• 问老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
  答可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税